地產(chǎn)公司核算會計管理辦法

1、11.1.目的目的1.1.規(guī)范會計核算程序，準(zhǔn)確、及時反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.2.適用范圍適用范圍2.1.適用于本公司財務(wù)會計核算活動。3.3.定義定義3.1.會計核算:以貨幣為主要計量單位，以憑證為依據(jù)，采用專門的技術(shù)方法，對一定主體的經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行全面、綜合、連接、系統(tǒng)的核算與監(jiān)督，并向有關(guān)方面提供會計信息的一種經(jīng)濟(jì)管理活動。4.4.職責(zé)職責(zé)4.1.根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)編制及錄入記帳憑證。5.定期將會計帳薄記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)盤

2、點庫存現(xiàn)金、核對銀行帳薄、銀行對帳單。5.1.編制及報送各政府機關(guān)部門報表。5.2.編制帳務(wù)余額表、費用分析表和業(yè)務(wù)招待費分析表等。5.3.審核月度員工工資表。5.4.定期整理及裝釘憑證，對財務(wù)檔案室資料分類，保管會計憑證、會計帳薄，會計報表和其他會計資料。5.5.完成稅務(wù)機關(guān)和其他部門日常下達(dá)任務(wù)并提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)。6.6.作業(yè)內(nèi)容作業(yè)內(nèi)容6.1.核算會計類型6.1.1.審核合法的原始單據(jù)6.1.2.編制會計記帳憑證6.1.3.編制各項

3、財務(wù)報表6.1.4.及時報送各項報表6.1.5.整理及裝釘會計資料6.2.核算要求6.2.1.日常工作：對支出工程款和報銷支出單據(jù)進(jìn)行審核，在審核的環(huán)節(jié)中，找問題、漏洞，對于不合理的單據(jù)給予退回并向報銷人解釋需要糾正的地方，要求報銷人及時更正錯誤，為會計信息的真實性、合法性、準(zhǔn)確性、完整性做好前提工作。6.2.2.按照規(guī)定設(shè)置和使用會計科目設(shè)置帳薄及時提供合法、真實、準(zhǔn)確，完整的會計信息。6.2.3.以公司財務(wù)管理辦法為原則，以實際發(fā)生

4、的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法對各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，保證會計指標(biāo)的口徑一致，相互查核對比。6.2.4.根據(jù)審核無誤的原始單據(jù)錄入用友軟件系統(tǒng)，編制《記帳憑證》，并生成《會計報表》，做到數(shù)字真實，計算準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，編制及時。6.2.5.根據(jù)審核無誤的財務(wù)資料或其他外部數(shù)據(jù)源，編制稅務(wù)報表、統(tǒng)計報表、財政報表、外經(jīng)報表等政府機關(guān)要求提供的數(shù)據(jù)資料。6.2.6.每月末根據(jù)《會計記帳帳薄》記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)盤點庫存現(xiàn)金及債權(quán)、債務(wù)等核

5、對，保證帳證相符、帳帳相符。6.2.7.及時報送公司對內(nèi)、外的各項報表，具體包括每月末了10日前向財務(wù)經(jīng)理提供份財務(wù)會計報告、每月末了12日前網(wǎng)上報送財經(jīng)報表及外經(jīng)辦手工報表、每月末了26日前報送統(tǒng)計報表、每月末了15日網(wǎng)上報送地稅報表及每季度末了15日內(nèi)報送企業(yè)所得稅季度報表、年度末了5個月內(nèi)完成匯算清繳工作等。6.2.8.遵守財經(jīng)經(jīng)律，對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充；對不真實、不合法的原始憑證不予辦理。6.

6、2.9.定時整理、歸集、打印和保管檔案室財務(wù)資料，對借出和歸還的會計資料進(jìn)行檔案領(lǐng)取資料登記2手續(xù)。6.2.10.保守公司的商業(yè)秘密不能私自向外提供或者泄露公司財務(wù)信息。6.2.11.服從領(lǐng)導(dǎo)及時、準(zhǔn)確，全面完成上級交給的其他任務(wù)。7.7.審核員職責(zé)審核員職責(zé)7.1.審核員對核算會計編制的記賬憑證要素、附件內(nèi)容（適用會計科目、摘要、數(shù)據(jù)等）進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核，確認(rèn)無誤后加蓋審核標(biāo)志章方可結(jié)轉(zhuǎn)賬目編制報表。7.2.每月審核財務(wù)報表、稅收申報表及