工作底稿（非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)）

1、工作底稿工作底稿系統(tǒng)編號(hào)：系統(tǒng)編號(hào)：系統(tǒng)名稱：系統(tǒng)名稱：非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)主管（使用）部門：主管（使用）部門：輸入輸入1.信貸管理信息系統(tǒng)提供貸款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；2.總賬管理信息系統(tǒng)提供會(huì)計(jì)總賬數(shù)據(jù)、綜合統(tǒng)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)；3.有時(shí)為了使查找的問題線索能夠判斷得更準(zhǔn)確，需要調(diào)集少量城綜網(wǎng)明細(xì)帳數(shù)據(jù)（比如某二級(jí)分行的某類明細(xì)數(shù)據(jù)）；4.總行和分行之間沒有數(shù)據(jù)傳送，不進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)連接。輸出輸出處理處理1.數(shù)據(jù)調(diào)集（按照非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的要求，從相關(guān)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)部門、審

2、計(jì)對(duì)象調(diào)集所需業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和資料）；2.提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)平臺(tái)（生成審計(jì)所需的各種基礎(chǔ)報(bào)表、項(xiàng)目和指標(biāo)，并提供多種方式查詢與展現(xiàn)功能）；3.提供靈活的分析工具平臺(tái)（為非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員提供靈活的數(shù)據(jù)呈現(xiàn)和挖掘工具、基本統(tǒng)計(jì)分析工具以及特定的分析工具和方法）；4.自動(dòng)或半自動(dòng)查找審計(jì)對(duì)象潛在問題、疑點(diǎn)和異常（根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)歸納的問題及查找問題的思路和方法，對(duì)審計(jì)數(shù)據(jù)和資料進(jìn)行自動(dòng)或半自動(dòng)的分析，找出異常情況和潛在問題）；5.對(duì)審計(jì)對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)估（

3、從審計(jì)的角度對(duì)審計(jì)對(duì)象的各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行識(shí)別、判斷和評(píng)估，并靈活展現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果）；6.對(duì)審計(jì)對(duì)象的重要經(jīng)營(yíng)管理指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)（對(duì)審計(jì)對(duì)象業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理的重要指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并將結(jié)果靈活呈現(xiàn)）；7.記錄非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)質(zhì)詢過程和結(jié)果（在審計(jì)質(zhì)詢環(huán)節(jié)記錄質(zhì)詢的問題、質(zhì)詢?nèi)?、被質(zhì)詢部門（人員）、質(zhì)詢結(jié)果以及問題的處理等）；8.對(duì)審計(jì)結(jié)果的初步自動(dòng)輸出功能（按照非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)報(bào)告的基本框架將非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的結(jié)果呈現(xiàn)并輸出）非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)說明：1、非

4、現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)推廣范圍為：總行和一級(jí)分行。2、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)軟件本身在總行和分行完全相同，只是數(shù)據(jù)的范圍和粒度不同，總行和分行之間沒有數(shù)據(jù)傳送，不進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)連接。3、非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)主要調(diào)集總賬管理信息系統(tǒng)、信貸管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)，有時(shí)為了使查找的問題線索能夠判斷得更準(zhǔn)確，需要調(diào)集少量城綜網(wǎng)明細(xì)數(shù)據(jù)（比如某二級(jí)分行的某類明細(xì)數(shù)據(jù)）。非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)系統(tǒng)審計(jì)部使用部門、數(shù)據(jù)管理部門一級(jí)分行：一級(jí)分行：總行：總行：總賬管理信息系統(tǒng)（提供會(huì)計(jì)總賬數(shù)據(jù)、綜