審計(jì)工作底稿模板

1、XXX 會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)差異事項(xiàng)調(diào)整表客戶單位： 年 月 日 索引號(hào)： Z4 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 利 潤 表序 號(hào) 調(diào)整說明借方科目 貸方科目 借方科目 貸方科目調(diào)整金額 客戶單位意見索 引 號(hào)編制人員： 日期： / / 復(fù)核人員： 日期： / /

2、 XXX 會(huì)計(jì)師事務(wù)所貨幣資金收入憑證抽查表客戶名稱： 年 月 日 索引號(hào)： A1-3 收款方式 核對(duì)內(nèi)容 序號(hào) 日期 憑證編號(hào) 業(yè)務(wù)內(nèi)容 對(duì)方科目 現(xiàn)金 銀行 收入金額 1 2 3 4 5 6 7核對(duì)說明：1． 收款憑證與存入銀行賬戶的解款單日期和金額相符。 2． 收款憑證金額已計(jì)入現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記

3、賬。 3． 銀行收款憑證與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符。 4． 收款憑證與銷售發(fā)票、收據(jù)核對(duì)相符。 5． 收款憑證的對(duì)應(yīng)科目與付款單位的戶名一致。 6． 收款憑證賬務(wù)處理正確。 7． 收款憑證與對(duì)應(yīng)科目（如銷售或應(yīng)收賬款）明細(xì)賬的記錄一 致。抽樣測試說明：隨機(jī)抽取 1-12 月發(fā)生的不同收款業(yè)務(wù) 筆進(jìn)行審計(jì)測試，測試合格率 為 %，不合格率為 %。抽樣測試結(jié)論：貨幣資金收款內(nèi)部控制運(yùn)行：正常（ ）基本正常（ ）不正常；記賬