財務部組織管理制度

1、1一、財務部工作職責1.負責建立公司會計核算的制度和體系；2.按期做好年、季、月度財務報表，做到帳表相符、帳證相符、帳帳相符；3.做好成本核算，負責組織公司財務成本和利潤計劃的制定和實施；4.負責對各部門資金使用計劃審核和對使用情況實施監(jiān)督，管好用好資金；5.對往來結算戶隨時清理、督助相關部門及時催收款；6.嚴格執(zhí)行財務管理規(guī)定、審批報銷各種發(fā)票單據(jù)；7.對公司經(jīng)濟活動進行財務分析，向總經(jīng)理提供綜合性財務分析報告和根據(jù)工作需要向部門提供

2、專項財務分析報告。二、財務部編制財務部定編3人：設經(jīng)理（副）1人，主辦會計1人，出納員1人。三、財務部各崗位職務說明書（一）財務部經(jīng)理職務說明書1.1職務名稱：財務部經(jīng)理1.2直接上級：總經(jīng)理1.3直接下級：會計師、出納員1.4管理權限：在總經(jīng)理授權范圍內行使對公司財務的處理權1.5管理職責：全面負責財務部的工作1.6具體工作職責：●貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)政策和本公司主要負責人對財務工作的要求和制定本公司的財務規(guī)章制度；●對各項資金的收付進

3、行嚴格的審核把關；●負責安排本部門人員的工作，并進行檢查、總結、督促和配合財務人員及時處理帳務，按期編報會計報表和有關會計資料；●負責對本公司生產(chǎn)經(jīng)營情況和財務收支情況的計劃提供參考資料，協(xié)助有關部門編制計劃，參與審核并監(jiān)督執(zhí)行；●負責進行本部門的業(yè)務技術學習和交流，注重和同事的團結，共同完成各項工作任務；●負責配合采購部門理順原、輔材料的進出倉管理操作，在此基礎上負責搞好成本核算工作；●盡可能收集、整理會計資料并進行定期或不定期的分析

4、和比較，針對影響預期計劃指標的重大問題，會同有關人員深入調查，提出改進經(jīng)營管理的措施和建議；●按年、季編寫財務情況說明書，重大問題及時向總經(jīng)理匯報；●負責建立各部門物資財產(chǎn)登記薄，并監(jiān)督實行，每半年進行清點一次；●每月抽查成品倉5個產(chǎn)品、原料倉2個產(chǎn)品、附料倉3個產(chǎn)品的帳物是否相符，并作出記載；●每月對財務報表進行盈虧情況分析，銷售業(yè)績分析，產(chǎn)品進出倉數(shù)量分析；●根據(jù)公司現(xiàn)狀及費用，劃出盈虧平衡點警戒線；●對帳務全面把關，不允許因疏忽而

5、造成公司財務上的損失。1.7職務要求（任職資格）●財會本科畢業(yè)會計師資格；3（一）財務部經(jīng)理績效考核評分標準1.制訂月工作計劃(10分)要求每月28日前準時報送本部門下月工作計劃，未按時報送扣5分；要求依據(jù)本部門工作職責和公司整體運作需要應安排的主要工作沒有遺漏，計劃的工作目標、責任人、完成時間明確、方法步驟和所需資源得當，對可能出現(xiàn)的問題和困難有足夠的估計和解決措施，以此為標準對工作計劃的質量進行評估，酌情扣0~5分。2.月工作計劃（

6、包括總經(jīng)理交辦事項）的完成（60分）要求保質保量按時完成部門月工作計劃和總經(jīng)理交辦事項。每有一項當月應完成工作任務沒完成扣5分（屬于下屬負責的工作負領導責任扣2分）；每有一項工作任務沒按計劃進度完成扣2分（屬于下屬負責的工作負領導責任扣1分）；工作質量不高，每有一次正確的批評意見或投訴扣2分；每出現(xiàn)一次重大失誤（造成公司財產(chǎn)損失、名譽損失或嚴重影響其它部門業(yè)務開展）酌情扣30~60分。3.日常例行事務處理（20分）（1）按規(guī)定審核、審批

7、各種資金支出，每有一次越權、失控、處置不當扣5分；（2）審核會計帳薄、填制各類稅賦申報表，給公司造成損失扣10~20分；（3）每月5日前審核、上報財務報表、財務分析報告，不按時扣2分；有差錯扣2分；（4）按月、按單、按款核算成本，并進行分析，提出成本控制方案，沒有核算扣10分；沒有分析扣5分；成本控制方案被采用達到預期效果獎10分；4.內部管理（5分）要求建立健全各項內部管理制度、工作程序；加強對下屬的管理，及時指導、督導下屬工作；適時

8、進行優(yōu)勝劣汰，建立高效團隊。每有一個員工考核分數(shù)在80分以下扣2分；若連續(xù)三個月不能提升80分以下員工業(yè)績而不采取優(yōu)勝劣汰措施，則本項不得分。5.組織紀律（5分）要求模范帶頭遵守公司各項規(guī)章制度，每有一次違反扣1分。（二）主辦會計績效考核評分標準1.會計核算(60分)按財務部規(guī)定登記總帳和各明細帳，要求做到帳證、帳帳、帳表相符?？己藭r先核查帳帳、帳表是否相符，若不符扣30分；然后隨機抽取50~100份記帳憑證，核查是否與原始憑單相符、是

9、否帳證相符，每有一份不符扣5分；是否分錄正確，每有1份分錄錯誤扣5分；是否分攤合理，每有一項分攤失誤扣5分。2.財務監(jiān)督（10分）（1）要求所有記帳憑證的原始憑單準確、完整、符合公司財務管理規(guī)定。考核時隨機抽取50~100份記帳憑征，核查原始憑單是否符合要求，每有一張不符合要求扣2分；（2）要求月末最后一日或次月第一日盤點出納現(xiàn)金，與帳存金額有差異時，要及時報告經(jīng)理，按經(jīng)理指示處理，沒有按以上要求完成任務扣5分；（3）要求每月按時與相關