風險控制管理文檔

1、風險控制管理文檔單位名稱：吐哈油田業(yè)務流程名稱：入庫成本核算最后更新時間：20087216:20:19編制部門：財務資產處單位編碼：CNPCTHYT業(yè)務流程編碼：MP05.02.06版本：01編制人：王建玲控制點編號風險類別風險描述控制目標類型控制目標具體描述關鍵控制編號控制措施控制類型控制方法（自動人工）控制頻率（隨時日周月度季度年度）控制實施證據(jù)戰(zhàn)略風險經(jīng)營風險報告風險法律風險MP05.02.0601M1√MP05.02.0601存

2、貨計價不準確。準確性控制保證存貨計價準確。會計核算中心生產成本科成本核算崗位根據(jù)規(guī)劃計劃處提供的各種產品盤庫表，對存貨的入庫數(shù)量、品種進行核實，按照規(guī)定的存貨核算辦法，填制油氣產品成本計算表。發(fā)現(xiàn)性人工每月《油氣產品成本計算表》，《煉化裝置產品成本分配表》MP05.02.0602M1√MP05.02.0602成本記錄修改未經(jīng)有效授權。準確性控制保證成本記錄修改經(jīng)過有效授權。會計核算中心生產成本科生產成本核算崗位要修改成本記錄，必須填制中

3、油FMIS7.0數(shù)椐調整表，經(jīng)會計核算中心生產成本科科長審核簽字后送財務資產處主管領導審批。發(fā)現(xiàn)性人工隨時《中油FMIS6.0數(shù)椐調整申請表》L03.05.01F√L03.05.01口頭合同明確規(guī)定除即時清結等可以不簽訂書面合同的情況外，對外發(fā)生交易必須簽訂書面合同；財務部門在付款審查時，對違反規(guī)定未簽訂書面合同的，不予付款；財務結算系統(tǒng)與合同管理信息系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)對接。防范性結算審查單控制文件的文號及名稱《吐哈油田分公司石油天然氣油氣成

4、本核算及管理辦法》（吐哈油字〔2000〕第99號）、《中國石油天然氣股份有限公司成本、費用核算與管理辦法》（油財字〔2001〕第407號）《吐哈油田分公司石油天然氣油氣成本核算及管理辦法》（吐哈油字〔2000〕第99號）、《中國石油天然氣股份有限公司成本、費用核算與管理辦法》（油財字〔2001〕第407號）《中華人民共和國合同法》第10條風險控制管理文檔單位編碼：CNPCTHYT業(yè)務流程編碼：MP05.02.06版本：01編制人：王建玲