風(fēng)險控制管理文檔

1、風(fēng)險控制管理文檔單位名稱：吐哈油田業(yè)務(wù)流程名稱：入庫成本核算最后更新時間：20087216:20:19編制部門：財務(wù)資產(chǎn)處單位編碼：CNPCTHYT業(yè)務(wù)流程編碼：MP05.02.06版本：01編制人：王建玲控制點編號風(fēng)險類別風(fēng)險描述控制目標(biāo)類型控制目標(biāo)具體描述關(guān)鍵控制編號控制措施控制類型控制方法（自動人工）控制頻率（隨時日周月度季度年度）控制實施證據(jù)戰(zhàn)略風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)險報告風(fēng)險法律風(fēng)險MP05.02.0601M1√MP05.02.0601存

2、貨計價不準(zhǔn)確。準(zhǔn)確性控制保證存貨計價準(zhǔn)確。會計核算中心生產(chǎn)成本科成本核算崗位根據(jù)規(guī)劃計劃處提供的各種產(chǎn)品盤庫表，對存貨的入庫數(shù)量、品種進行核實，按照規(guī)定的存貨核算辦法，填制油氣產(chǎn)品成本計算表。發(fā)現(xiàn)性人工每月《油氣產(chǎn)品成本計算表》，《煉化裝置產(chǎn)品成本分配表》MP05.02.0602M1√MP05.02.0602成本記錄修改未經(jīng)有效授權(quán)。準(zhǔn)確性控制保證成本記錄修改經(jīng)過有效授權(quán)。會計核算中心生產(chǎn)成本科生產(chǎn)成本核算崗位要修改成本記錄，必須填制中

3、油FMIS7.0數(shù)椐調(diào)整表，經(jīng)會計核算中心生產(chǎn)成本科科長審核簽字后送財務(wù)資產(chǎn)處主管領(lǐng)導(dǎo)審批。發(fā)現(xiàn)性人工隨時《中油FMIS6.0數(shù)椐調(diào)整申請表》L03.05.01F√L03.05.01口頭合同明確規(guī)定除即時清結(jié)等可以不簽訂書面合同的情況外，對外發(fā)生交易必須簽訂書面合同；財務(wù)部門在付款審查時，對違反規(guī)定未簽訂書面合同的，不予付款；財務(wù)結(jié)算系統(tǒng)與合同管理信息系統(tǒng)實現(xiàn)數(shù)據(jù)對接。防范性結(jié)算審查單控制文件的文號及名稱《吐哈油田分公司石油天然氣油氣成

4、本核算及管理辦法》（吐哈油字〔2000〕第99號）、《中國石油天然氣股份有限公司成本、費用核算與管理辦法》（油財字〔2001〕第407號）《吐哈油田分公司石油天然氣油氣成本核算及管理辦法》（吐哈油字〔2000〕第99號）、《中國石油天然氣股份有限公司成本、費用核算與管理辦法》（油財字〔2001〕第407號）《中華人民共和國合同法》第10條風(fēng)險控制管理文檔單位編碼：CNPCTHYT業(yè)務(wù)流程編碼：MP05.02.06版本：01編制人：王建玲