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文檔簡介
1、中航飛機(jī)股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則(經(jīng)二○一三年二月二十八日第六屆董事會(huì)第三次會(huì)議審議通過)第一章一章總則第一條為了加強(qiáng)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施,完善公司治理根據(jù)《上市公司治理準(zhǔn)則》、《主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、公司章程及其他有關(guān)規(guī)定制定本工作細(xì)則。第二條審計(jì)委員會(huì)是董事會(huì)下設(shè)的常設(shè)專門工作機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施的監(jiān)督,并指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通、協(xié)調(diào)等工作。第三條審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為必要時(shí),可以聘請(qǐng)公司
2、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)或其他獨(dú)立專業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)協(xié)助工作,由此發(fā)生的費(fèi)用由公司承擔(dān)。第二章二章工作制度制度第四條提議聘請(qǐng)或改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所(一)公司提出聘請(qǐng)或改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所,由公司財(cái)務(wù)管理部草擬議案,經(jīng)公司辦公會(huì)討論通過后提交審計(jì)委員會(huì)審核,審計(jì)委員會(huì)審核后提交董事會(huì);(二)獨(dú)立董事提議聘請(qǐng)或改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的提案,由董事會(huì)辦公室提交審計(jì)委員會(huì)審核,審計(jì)委員會(huì)審核后提交董事會(huì);(三)審計(jì)委員會(huì)提議聘請(qǐng)或改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所,應(yīng)在公司年報(bào)審計(jì)工作完成后,
3、對(duì)年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成公司年度審計(jì)工作情況及其執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出全面客觀的評(píng)價(jià)、進(jìn)行討論,形成決議,提交董事會(huì)審議;(四)公司提議改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所,審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對(duì)公司改聘理由的充分性做出判斷,同時(shí)約見前任和擬聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所,對(duì)雙方情況進(jìn)行全面了解,并做出評(píng)價(jià),形成決議后提交董事會(huì);(五)對(duì)年度支付會(huì)計(jì)師事務(wù)所的報(bào)酬進(jìn)行審查。第五條監(jiān)督公司的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施1第八條審查公司的內(nèi)控制度(一)內(nèi)控制度的是否健全,是否按《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的要
4、求,建立健全了各項(xiàng)內(nèi)部控制制度;(二)是否嚴(yán)格按照各項(xiàng)內(nèi)控制度實(shí)施,進(jìn)行了有效控制;(三)公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告是否按要求編制并披露;(四)對(duì)存在的缺陷是否制訂整改措施并按計(jì)劃進(jìn)行整改。第三章三章議事規(guī)則規(guī)則第九條審計(jì)委員會(huì)召開會(huì)議,至少應(yīng)當(dāng)提前三日發(fā)出會(huì)議通知。第十條審計(jì)委員會(huì)會(huì)議應(yīng)當(dāng)由三分之二以上委員出席方可召開,由主任委員主持。第十一條審計(jì)委員會(huì)會(huì)議通知包括以下內(nèi)容:(一)會(huì)議日期和地點(diǎn);(二)會(huì)議期限;(三)事由及議題;(四)
5、發(fā)出通知的日期。第十二條會(huì)議通知的送達(dá)方式為:專人遞送、傳真或電子郵件。第十三條審計(jì)委員會(huì)召開會(huì)議時(shí),公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人應(yīng)列席會(huì)議。可邀請(qǐng)公司監(jiān)事、董事會(huì)秘書及專業(yè)咨詢顧問、法律顧問列席會(huì)議。第十四條審計(jì)委員會(huì)采用舉手方式進(jìn)行表決,每一名委員有一票表決權(quán)。審計(jì)委員會(huì)表決意見分為同意、反對(duì)兩種。第十五條審計(jì)委員會(huì)作出決議須經(jīng)出席會(huì)議三分之二以上(含本數(shù))委員通過。第十六條需經(jīng)審計(jì)委員會(huì)作出決議的事項(xiàng),無論是否獲得會(huì)議通過,均應(yīng)呈
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