中山公用董事會審計委員會實施細(xì)則

1、中山公用事業(yè)集團(tuán)股份有限公司董事會審計委員會實施細(xì)則（本制度經(jīng)2013年4月20日公司第七屆董事會第二次會議修訂）第一章第一章總則總則第一條為強(qiáng)化董事會決策功能，做到事前審計、專業(yè)審計，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國公司法《上市公司治理準(zhǔn)則《公司章程》及其他有關(guān)規(guī)定，公司特設(shè)立董事會審計委員會，并制定本實施細(xì)則。第二條董事會審計委員會是董事會下設(shè)專門工作機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計的溝通、監(jiān)督和核

2、查工作。第二章第二章人員組員組成第三條審計委員會成員由三名董事組成，可視需要增加，獨(dú)立董事占多數(shù)，委員中至少有一名獨(dú)立董事為專業(yè)會計人士。第四條審計委員會委員由董事長、二分之一以上獨(dú)立董事或者全體董事的三分之一提名，并由董事會選舉產(chǎn)生。第五條審計委員會設(shè)主任委員（召集人）一名，由獨(dú)立董事委員擔(dān)任，負(fù)責(zé)主持委員會工作；主任委員在委員內(nèi)選舉，并報請董事會批準(zhǔn)產(chǎn)生。1議決定。審計委員會應(yīng)配合監(jiān)事會的監(jiān)事審計活動。第四章第四章決策程序決策程序第

3、十一條公司稽核部負(fù)責(zé)做好審計委員會決策的前期準(zhǔn)備工作，提供公司有關(guān)方面的書面資料：（一）公司相關(guān)財務(wù)報告；（二）內(nèi)外部審計機(jī)構(gòu)的工作報告；（三）外部審計合同及相關(guān)工作報告；（四）公司對外披露信息情況；（五）公司重大關(guān)聯(lián)交易審計報告；（六）其他相關(guān)事宜。稽核部根據(jù)審計委員會的有關(guān)授權(quán)，可要求公司其他部門協(xié)助提供相關(guān)資料，相關(guān)部門須盡力提供協(xié)助。第十二條審計委員會會議，對稽核部提供的報告進(jìn)行評議，并將相關(guān)書面決議材料呈報董事會討論：（一）外