董事會審計委員會實施細則

1、山東晨鳴紙業(yè)集團股份有限公司董事會審計委員會實施細則第一章總則第一條為強化董事會決策功能，做到事前審計、專業(yè)審計，確保董事會對經(jīng)理層的有次監(jiān)督，完善公司治理結(jié)構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《上市公司治理準則》、《公司章程》及其他有關(guān)規(guī)定，公司特設(shè)立董事會審計委員會，并制定實施細則。第二條董事會審計委員會是董事會按照股東大會決議設(shè)立的專門工作機構(gòu)，主要負責(zé)審查公司內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實施和內(nèi)部控制自我評價情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計

2、及其他相關(guān)事宜等。第二章人員組成第三條審計委員會成員由三名非執(zhí)行董事組成，其中，獨立非執(zhí)行董事至少兩名，委員會至少有一名獨立非執(zhí)行董事為專業(yè)會計人士。審計委員會主席須為獨立非執(zhí)行董事。第四條審計委員會委員由董事長、二分之一以上獨立非執(zhí)行董事或者全體董事的三分之一提名，并由董事會選舉產(chǎn)生。第五條審計委員會設(shè)主任委員（召集人）一名，由獨立非執(zhí)行董事委員擔(dān)任，負責(zé)主持委員會工作；主任委員在委員內(nèi)選舉，并報請董事會批準產(chǎn)生。第六條審計委員會任期

3、與董事會一致，委員任期屆滿，連選可以連任。期間如有委員不再擔(dān)任公司董事職務(wù)，自動失去委員資格，并由委員會根據(jù)上述第三至第五條規(guī)定補足人數(shù)。第七條審計委員會下設(shè)審計工作組為日常辦事機構(gòu)，審計工作組設(shè)在公司審計部，負責(zé)日常工作聯(lián)絡(luò)和會議組織等工作。第三章職責(zé)權(quán)限第八條審計委員會的主要職責(zé)權(quán)限：1、提議聘請或更換外部審計機構(gòu)；1持，主任委員不能出席時可委托其他一名委員（獨立董事）主持。第十三條審計委員會會議應(yīng)由三分之二以上的委員出席方可舉行；

4、每一名委員有一票的表決權(quán)；會議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的過半數(shù)通過。第十四條審計委員會會議表決方式為舉手表決或投票表決；臨時會議可以采取通訊表決的方式召開。第十五條審計工作組成員可列席審計委員會會議，必要時亦可邀請公司董事、監(jiān)事及其他高級管理人員列席會議。第十六條如有必要，審計委員會可以聘請中介機構(gòu)為其決策提供專業(yè)意見，費用由公司支付。第十七條審計委員會會議的程序、表決方式和會議通過的議案必須遵循有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程及本辦法的規(guī)定

5、。第十八條審計委員會會議應(yīng)當(dāng)有記錄，出席會議的委員應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名；會議記錄由公司董事會秘書保存。第十九條審計委員會會議通過的議案及表決結(jié)果，應(yīng)以書面形式報公司董事會。第二十條出席會議的委員均對會議所議事項有保密義務(wù)，不得擅自披露有關(guān)信息。第六章附則第二十一條本實施細則自董事會決議通過之日起試行。第二十二條本實施細則未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行；本細則如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司章