董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程

1、山東晨鳴紙業(yè)集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程為加強(qiáng)公司內(nèi)部控制建設(shè)，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作，進(jìn)一步提高公司信息披露質(zhì)量，根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于做好上市公司2007年年度報(bào)告及相關(guān)工作的通知》（證監(jiān)公司字[2007]235號(hào)）以及《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，特制定本工作規(guī)程。第一條審計(jì)委員會(huì)在公司年報(bào)編制和披露過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的要求，認(rèn)真履行職責(zé)，勤勉盡責(zé)地開(kāi)展工作，維護(hù)公司整體利益。第二條每一會(huì)計(jì)

2、年度結(jié)束后，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)及時(shí)與審計(jì)機(jī)構(gòu)協(xié)商確定年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作的時(shí)間安排。第三條審計(jì)委員會(huì)應(yīng)督促為公司提供年報(bào)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所在約定時(shí)限內(nèi)提交審計(jì)報(bào)告，并以書(shū)面意見(jiàn)形式記錄督促的方式、次數(shù)、結(jié)果以及相關(guān)負(fù)責(zé)人的簽字確認(rèn)。第四條審計(jì)委員會(huì)應(yīng)在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)前審閱公司編制的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成書(shū)面意見(jiàn)。第五條年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)場(chǎng)后，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)加強(qiáng)與年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通，在年審注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具初步審計(jì)意見(jiàn)后再次審閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，形成

3、書(shū)面意見(jiàn)。第六條年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審計(jì)報(bào)告完成后，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)對(duì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告進(jìn)行表決，形成決議后提交董事會(huì)審議；同時(shí)應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)提交會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事本年度公司審計(jì)工作的總結(jié)報(bào)告和下年度續(xù)聘或改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的決議。第七條在年度報(bào)告編制和審議期間，審計(jì)委員會(huì)有保密義務(wù)。在年度報(bào)告披露前，嚴(yán)防內(nèi)幕信息泄露、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)等行為的發(fā)生。第八條本規(guī)程未盡事宜，審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件和公司《章程》的規(guī)定執(zhí)行。