關聯(lián)交易報告與披露控制制度

1、關聯(lián)交易報告與披露控制制度關聯(lián)交易報告與披露控制制度第1章總則總則第1條為了規(guī)范企業(yè)的關聯(lián)交易，減少關聯(lián)交易風險，特制定本制度。第2條本制度適用于企業(yè)關聯(lián)交易的報告與披露。第3條本制度中的主管機構主要包括中國證券監(jiān)督管理委員會、國家發(fā)展和改革委員會、國有資產監(jiān)督管理委員會及地方政府的相關行政管理部門等。第4條關聯(lián)交易中的關聯(lián)方主要分為關聯(lián)法人與關聯(lián)自然人。1.有下列情形之一者的法人，視為企業(yè)的關聯(lián)法人。（1）直接或者間接控制企業(yè)的法人。

2、（2）由前項所述法人直接或者間接控制的除企業(yè)及其控股子公司以外的法人。（3）關聯(lián)自然人直接或者間接控制的，或擔任董事、高級管理人員的，除企業(yè)及其控股子公司以外的法人。（4）持有企業(yè)5%以上股份的法人或者一致行動人。（5）在過去12個月內或者根據相關協(xié)議安排在未來12月內，存在上述情形之一的。（6）主管機構或者企業(yè)根據實質重于形式的原則認定的其他與企業(yè)有特殊關系，可能或者已經造成企業(yè)對其利益傾斜的法人。2.由下列情形之一者的自然人，視為企

3、業(yè)的關聯(lián)自然人。（1）直接或者間接持有企業(yè)5%以上股份的自然人。（2）企業(yè)董事、監(jiān)事及高級管理人員。（3）直接或者間接控制企業(yè)的法人的董事、監(jiān)事及高級管理人員。（4）上述第（1）、（2）項所述人士的關系密切的家庭成員，包括配偶、父母、年滿18周歲的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母。（5）在過去12個月內或者根據相關協(xié)議安排在未來12個月內，存在上述情形之一的。（6）主管機構或者企業(yè)根據實質重于形式的原

4、則認定的其他與企業(yè)有特殊關系，可能或者已經造成企業(yè)對其利益傾斜的自然人。第2章關聯(lián)交易報告與披露的內容關聯(lián)交易報告與披露的內容第5條企業(yè)及其控股子公司相關責任人，應仔細查閱關聯(lián)方，審慎判斷是否構成關聯(lián)交易。如構成關聯(lián)交易，應在各自權限內履行審批、報告義務。報告事項主要包括以下四個方面。1.關聯(lián)交易標的真實狀況，包括交易標的運營現狀、盈利能力、是否存在抵押、凍結等權利和訴訟、仲裁等法律糾紛。第10條企業(yè)向主管機構報備的文件。1.關聯(lián)交易報

5、告。2.與關聯(lián)交易有關的協(xié)議書或意向書。3.董事會或股東大會的決議公告。4.關聯(lián)交易涉及的政府批文。5.中介機構出具的專業(yè)報告。6.獨立董事事前認可該交易的書面文件。7.獨立董事意見。8.主管機構要求的其他文件。第11條企業(yè)在披露關聯(lián)交易時，需要將關聯(lián)交易報告發(fā)布在指定的報紙和網站上。第12條企業(yè)在披露關聯(lián)交易前，嚴禁知情人員散布消息，更不允許知情人員利用關聯(lián)交易信息獲取利益，否則后果由當事人承擔。第3章附則附則第13條本制度由董事會制