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文檔簡介
1、11商品退貨折讓會計(jì)管理流程1.當(dāng)決定退貨時(shí)，采購部門應(yīng)編制退貨通知單，授權(quán)運(yùn)輸部門將商品退回，同時(shí)將退貨通知單附本寄給供應(yīng)商，運(yùn)輸部門應(yīng)于商品退回后，通知采購部門和會計(jì)部門。2.采購部門在商品退回后，應(yīng)編制借項(xiàng)憑證。3.借項(xiàng)憑單應(yīng)由獨(dú)立于購貨、運(yùn)輸、存貨職能的人員檢查。4.會計(jì)部門應(yīng)根據(jù)借項(xiàng)憑單來調(diào)整應(yīng)付賬款。5.由于購貨質(zhì)量而向供應(yīng)商提出的折讓，往往需要同供應(yīng)商談判最終解決。6.折讓金額必須由授權(quán)的高級管理人員批準(zhǔn)許可。7.當(dāng)合適的
2、折讓金額一經(jīng)確定，采購部門即應(yīng)編制借項(xiàng)憑單，通知會計(jì)部門調(diào)整應(yīng)付賬款。11商品退貨折讓會計(jì)管理流程1.當(dāng)決定退貨時(shí)，采購部門應(yīng)編制退貨通知單，授權(quán)運(yùn)輸部門將商品退回，同時(shí)將退貨通知單附本寄給供應(yīng)商，運(yùn)輸部門應(yīng)于商品退回后，通知采購部門和會計(jì)部門。2.采購部門在商品退回后，應(yīng)編制借項(xiàng)憑證。3.借項(xiàng)憑單應(yīng)由獨(dú)立于購貨、運(yùn)輸、存貨職能的人員檢查。4.會計(jì)部門應(yīng)根據(jù)借項(xiàng)憑單來調(diào)整應(yīng)付賬款。5.由于購貨質(zhì)量而向供應(yīng)商提出的折讓，往往需要同供應(yīng)商談
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