應(yīng)付款項管理制度

1、13應(yīng)付款項管理制度第一章總則第一條第一條為適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，提高資金利用效果，加強(qiáng)應(yīng)付款項的核算和管理，防止資金流失，根據(jù)國家相關(guān)財會法律法規(guī)，制定本制度。第二條第二條應(yīng)付賬款是核算因公司購買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等應(yīng)付而未付給供應(yīng)商的款項。本制度所涉及的應(yīng)付款項包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款。第二章應(yīng)付賬款的日常管理第三條第三條各物資采購部門應(yīng)及時辦理材料入庫、發(fā)票報賬手續(xù)，以正確反映公司的應(yīng)付賬款。第四條第四

2、條采購部門協(xié)調(diào)處理材料物資在入庫、報賬中出現(xiàn)的問題，及時與供應(yīng)商取得聯(lián)系，負(fù)責(zé)解決。第五條第五條對于預(yù)付貨款的經(jīng)濟(jì)事項，各物資采購部門必須慎重把關(guān)，對于應(yīng)付賬款中連續(xù)半年出現(xiàn)負(fù)數(shù)的單位，由各物資采購部門負(fù)責(zé)將款項追回，以避免公司利益受到損失。第六條第六條應(yīng)付賬款的付款順序：由各物資采購部門的經(jīng)辦人員辦理好請款手續(xù)，分別經(jīng)部門經(jīng)理、分店（分公司）總經(jīng)理或公司主管經(jīng)理簽字并經(jīng)財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可到出納處付款。33第十五條第十五條其他

3、應(yīng)付款是指與公司主營購銷業(yè)務(wù)沒有直接關(guān)系的應(yīng)付暫收其他單位或個人的各種款項，包括應(yīng)付租人固定資產(chǎn)和包裝物的租金、存入保證金、應(yīng)付及暫收其他單位的款項、應(yīng)付退休職工的統(tǒng)籌退休金、應(yīng)付承包風(fēng)險抵押金等。第十六條第十六條其他應(yīng)付款應(yīng)按應(yīng)付和暫收等款項的類別和單位或個人設(shè)置二級科目進(jìn)行明細(xì)結(jié)算，每月終了對各明細(xì)款項的余額列出分戶清單，以便通知有關(guān)部門或個人及時報賬結(jié)算。第十七條第十七條對于掛賬較長的其他應(yīng)付款，要查明原因，督促有關(guān)部門或個人及時