財務(wù)付款管理制度

1、財務(wù)付款管理制度1、目的為加強公司財務(wù)管理工作，完善公司的財務(wù)付款程序及規(guī)定，合理控制公司各項支出，特制定本制度。2、適用范圍適用于本公司所有部門及人員。3、財務(wù)付款項目因公司發(fā)生的差旅費、通信費及網(wǎng)絡(luò)費、房屋租金、物業(yè)管理費、水電費、辦公費、咨詢費、審計費、汽車使用費、會議費、業(yè)務(wù)招待費、物流費、海關(guān)關(guān)務(wù)費、伙食費、技術(shù)服務(wù)費、修理費、工程支出、固定資產(chǎn)采購支付、材料貨款支付、房地產(chǎn)開發(fā)支出等其他與經(jīng)營活動有關(guān)的費用。4、費用報銷時限

2、原則上當(dāng)月費用當(dāng)月報銷（每月5日截止上月報銷），當(dāng)月費用必須當(dāng)月報銷。5、各項費用原始單據(jù)的審核及票據(jù)的粘貼要求5.1、原始單據(jù)的審核。報銷人需提供以下取得合法性原始票據(jù)和相關(guān)單據(jù)：5.1.1、稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票。5.1.2、財政機關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)。5.1.3、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的種糧帶印戳的收據(jù)、證明單據(jù)。5.1.4、按照費用報銷流程業(yè)務(wù)層審核完畢的《財務(wù)付款審批單》。5.1.

3、5、簽署合同協(xié)議的費用報銷，須提供各種合同、協(xié)議原件或復(fù)印件。5.1.6、報賬人員應(yīng)盡量取得增值稅專用發(fā)票，財務(wù)部依據(jù)本制度規(guī)定對各種報銷單據(jù)進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)要求更換。財務(wù)部有權(quán)拒絕報銷不能提供上述合法單據(jù)的和違反公司本制度的費用。5.1.7、采購物料、資產(chǎn)必須事先經(jīng)過申購，采購申請單由公司總經(jīng)理核準(zhǔn)。費用報銷必須有公司總經(jīng)理簽署的合同或核準(zhǔn)的申請報告。5.2、票據(jù)的粘貼要求5.2.1、報銷人須將報銷票據(jù)從右

4、往左、從上到下平鋪粘貼或魚鱗式粘貼于A4粘貼單上，左邊不得超出裝訂線內(nèi)，較小的票據(jù)（如支票頭）粘貼到粘貼紙的右下方。5.2.2、為防止票據(jù)脫落和丟失，需用膠水粘貼，不得用訂書機、回形針、大頭針等裝訂。6、各項費用報銷細(xì)則6.1、員工出差前應(yīng)先提出出差申請，填制《出差申請表》，出差返回后應(yīng)進行出差總結(jié)，差旅費須填制統(tǒng)一的《差旅費明細(xì)單》，附出差期間發(fā)生之住宿發(fā)票、機票、車船票、的士票、公共交通工具票據(jù)等正規(guī)發(fā)票，于出差返回后5個工作日內(nèi)辦

5、理報銷手續(xù)。差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)如下：職務(wù)交通工具標(biāo)準(zhǔn)住宿標(biāo)準(zhǔn)（元天）伙食標(biāo)準(zhǔn)（元天）交通費總經(jīng)理飛機商務(wù)艙火車軟臥輪船一等艙80060按實報銷副總經(jīng)理飛機經(jīng)濟艙火車軟臥輪船二等艙40030按實報銷部門經(jīng)理飛機經(jīng)濟艙火車硬臥輪船三等艙30030按實報銷部門主管員工飛機經(jīng)濟艙火車硬臥輪船三等艙20030按實報銷注：交通費報銷需寫明去向，如有罰款，由本人自行負(fù)擔(dān)。6.2、通信費及網(wǎng)絡(luò)費四、結(jié)算財務(wù)部結(jié)算時，對招待費逐筆進行審核。對超過審批限額的，

6、超額部份由招待者自行承擔(dān)。實際費用發(fā)生后7日之內(nèi)，以業(yè)務(wù)招待費正規(guī)發(fā)票作為報銷附件，申請報銷。招待費發(fā)票須同次消費依金額從大到小按順序粘貼，禁止將非同次消費產(chǎn)生發(fā)票混淆粘貼。67物流費快遞費用憑快遞費月結(jié)清單和快遞件留存聯(lián)及快遞費稅務(wù)發(fā)票報銷。外請車輛憑運輸費月結(jié)清單和運單留存聯(lián)及運輸稅務(wù)發(fā)票報銷?？爝f物流費用應(yīng)事先經(jīng)過報價審核。6.8關(guān)務(wù)費關(guān)務(wù)費報銷憑海關(guān)收費票據(jù)、商檢收費票據(jù)、代理報關(guān)發(fā)票及報關(guān)明細(xì)表報銷，報關(guān)公司有代墊費用的必須提

7、供正規(guī)合法票據(jù)。6.9行政辦公費辦公用品等低值易耗品的購買由采購部統(tǒng)一購買、發(fā)放使用，費用由采購部統(tǒng)一報銷，辦公用品購買前必須填制采購申請單。其它辦公費用必須先寫申請報告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理，提供正規(guī)票據(jù)報銷。款項的支付，有必要的應(yīng)當(dāng)提供簽訂的合同。6.10汽車使用費公司汽車加油費、過路費、停車費報銷應(yīng)與相應(yīng)的汽車油耗、里程、行車經(jīng)過地點相對應(yīng)，提供正規(guī)發(fā)票報銷。屬購買加油充值卡、過路充值卡報銷的應(yīng)提供相應(yīng)的汽車油耗、里程、行車經(jīng)過地點相

8、對應(yīng)清算資料。公司汽車保養(yǎng)修理應(yīng)經(jīng)事先申請，提供正規(guī)發(fā)票報銷。6.11伙食費伙食費實行月結(jié)，提供月結(jié)單、送貨單、驗收證明，取得正規(guī)發(fā)票報銷。食材采購應(yīng)經(jīng)過相應(yīng)的價格核查。6.12修理費各種修理必須有請修報告，經(jīng)批準(zhǔn)后安排修理，提供驗收證明及正規(guī)發(fā)票報銷。6.13其他與日常經(jīng)營活動有關(guān)的費用其他明日常經(jīng)營活動如產(chǎn)生相關(guān)費用，應(yīng)事先經(jīng)過報告審批，方能進行辦理，應(yīng)以正規(guī)稅務(wù)發(fā)票、費用發(fā)生明細(xì)單作為報銷附件。6.14工程支出工程預(yù)付款必須提供工

9、程合同及報價單，工程進度結(jié)算款必須提供工程進度結(jié)算單和工程合同以及按合同要求的發(fā)票，工程完工結(jié)算款必須提供工程完工結(jié)算單、工程驗收報告和工程合同及按合同要求的發(fā)票。6.15固定資產(chǎn)采購支付固定資產(chǎn)采購預(yù)付款必須提供固定資產(chǎn)采購合同及報價單，固定資產(chǎn)結(jié)算付款應(yīng)提供了發(fā)票、固定資產(chǎn)驗收報告、固定資產(chǎn)采購合同及報價單。6.16材料款項支付材料款項預(yù)付必須的提供采購合同，材料結(jié)算款項支付必須提供發(fā)票、供應(yīng)商對帳單、材料收貨明細(xì)、材料入庫驗收單、