財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

1、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度1目的和依據(jù)目的和依據(jù)為完善云南冶金集團(tuán)進(jìn)出口物流股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防止或減少因財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，促進(jìn)長(zhǎng)期穩(wěn)健發(fā)展。依據(jù)《公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《云南省國(guó)資委關(guān)于加強(qiáng)省屬企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》要求以及《公司章程》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際，制定本制度。2適用范圍適用范圍本制度適用于公司，子公司可參照本制度執(zhí)行。3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)釋義財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)釋義財(cái)務(wù)

2、風(fēng)險(xiǎn)的定義：是指公司在各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)中由于內(nèi)外部環(huán)境及各種難以預(yù)計(jì)或無(wú)法控制的因素影響，使企業(yè)財(cái)務(wù)狀況偏離正常范圍及造成財(cái)務(wù)損失的可能性。3.13.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括的主要內(nèi)容財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包括的主要內(nèi)容財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)貫穿于公司各個(gè)財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)，是各種風(fēng)險(xiǎn)在財(cái)務(wù)上的體現(xiàn)。它主要包括投資風(fēng)險(xiǎn)、籌融資風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。3.1.1投資風(fēng)險(xiǎn)。包括股權(quán)投資、風(fēng)險(xiǎn)投資和項(xiàng)目投資所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。投資風(fēng)險(xiǎn)就是由于公司受到各種難以預(yù)計(jì)或控制因素的影響使投資

3、收益達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)或產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。為完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體制，公司建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。5.1公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織系統(tǒng)由股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層組成并行使相應(yīng)的管理職能。5.2股東大會(huì)根據(jù)《公司法》和《公司章程》，行使公司經(jīng)營(yíng)方針、籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的決策權(quán)。5.3董事會(huì)制定公司的基本管理制度確保公司整體風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，并向股東大會(huì)報(bào)告工作，主

4、要包括以下內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：a股權(quán)和重大建設(shè)項(xiàng)目投資；b年度財(cái)務(wù)預(yù)算中的籌融資；c公司上市、發(fā)行公司債券；d公司購(gòu)買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)；e資產(chǎn)抵押、質(zhì)押及其他擔(dān)保事項(xiàng)；f在執(zhí)行股東大會(huì)的決議過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)；g股東大會(huì)授予的其他風(fēng)險(xiǎn)管理職權(quán)。5.4監(jiān)事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督公司董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員依法履行職責(zé)。5.5經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織實(shí)施股東大會(huì)、董事會(huì)的決議事項(xiàng)，督促各項(xiàng)內(nèi)部管理措施和規(guī)章制度的貫徹實(shí)施，包括風(fēng)險(xiǎn)管理信息的收集、篩選、整