采購付款管理制度

1、采購付款及發(fā)票管理制度第一條目的：為規(guī)范公司各類采購貨物（工程勞務）合同、付款及采購（或勞務）發(fā)票的管理，結合公司實際情況，制定本制度。第二條內容：公司各類采購業(yè)務、工程勞務業(yè)務按實際情況不同分以下幾種情況處理：貨到付款業(yè)務，（3）以貨易貨業(yè)務。（1）預付款業(yè)務，（2）第三條合同管理規(guī)定公司各類貨物采購及工程勞務業(yè)務均需簽訂合同（對于零星辦公用品的采購，價值在理核準的采購計劃單進行采購，不需訂合同），具體規(guī)定如下：500元以下的，憑經(jīng)總

2、經(jīng)（一）合同的簽訂及審批1、采購業(yè)務合同：公司生產用各類材料物資及固定資產的采購合同的簽訂應由供應部采購業(yè)務經(jīng)辦人經(jīng)根據(jù)經(jīng)批準的《采購計劃單》及《采購合同價格審批單》進行?！恫少徲媱潌巍?、《采購價格審批單》及《采購合同》按采購物資屬性及價值不同由相應的領導審批：（生產用原紙采購由董事長批準；（2）技術改造、設備等固定資產、輔料及機物料等低值易耗品采購，采購價值元以下的由總經(jīng)理批準，超過5000元的由董事長批準。2、工程勞務業(yè)務合同：公司

3、所有工程建設及設備安裝、維修等接受勞務業(yè)務，應提前簽訂工程勞務合同及工程預算表。合同額在5000元以下的由總經(jīng)理批準，超過5000元的工作勞務合同由董事長批準。（二）合同內容填寫要求（1）合同內容應按規(guī)范格式內容完整填寫，合同中要特別約定發(fā)票事項（采購業(yè)務需分增值稅專用發(fā)票與增值稅普通發(fā)票，接受勞務需取得本公司主管稅務機關許可的勞務發(fā)票，并注明出具時限為收貨后一個月內送達）、詳細品名規(guī)格單價、結算方式、結算時限、費用承擔及供應商（服務商

4、）賬號信息等內容。（三）合同的報送及執(zhí)行（1）合同報送：各類采購合同由采購部責任人負責簽訂，工程勞務合同由公司各分管業(yè)務責任人負責簽訂，報總經(jīng)理或董事長核準后由業(yè)務經(jīng)辦人將生效的合同報送一份到財務部材料會計處存檔，同時實施。（2）合同執(zhí)行：所有采購合同業(yè)務均應由采購部實施采購，勞務合同由項目部執(zhí)行實施，對于特殊情況下經(jīng)1）5000總經(jīng)理或董事長特批的采購（工程勞務）業(yè)務除外。財務部將按合同約定執(zhí)行付款事宜，款項支付與否及支付方式原則上按

5、合同規(guī)定正常辦理。在付款時，除支付財務賬面應付帳款外，在提交用款申請的同時還應附有合同，對一次簽定合同、同一價格多次進貨的，在第一次進貨時發(fā)票要附合同在以后價格不變的業(yè)務發(fā)票后可不附合同，但要在價格發(fā)生變化時的第一筆業(yè)務發(fā)票后附有供貨方的調價函（各類包裝材料采購業(yè)務，供應部采購員應于每月5日前報一份經(jīng)董事長批準的按不同供應商分材質、規(guī)格填列的各類包裝材料采購價格表交財務部，作審核采購價格之參考依據(jù)。月中如有變化應及時列表經(jīng)董事長批準后報

6、至財務部備案）。（3）財務部不受理涂改及未經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理）或有權簽字副總簽批的合同。第四條付款管理規(guī)定采購（往來）付款業(yè)務流程：業(yè)務經(jīng)手人填寫請款單（含附件）→申請人分管領導簽字→財務部往來會計核實→財務負責人簽字→董事長（總經(jīng)理）簽批→財務出納員付款所有因采購貨物、接受勞務的付款業(yè)務均需憑經(jīng)核準的“請款單”付款?！罢埧顔巍庇蓸I(yè)務經(jīng)辦人出具，經(jīng)財務部往來會計、部門負責人及分管領導審核，報總經(jīng)理或董事長審批后，按財務管理制度規(guī)定手續(xù)

7、辦理付款事宜。各采購業(yè)務經(jīng)辦人員應對所提交的用款申請中列示的收款人信息及賬號的真實性、準確性負責，如因提供收款人信息不真實造成財務誤付款，給公司帶來經(jīng)濟損失的，由采購業(yè)務責任人承擔責任；因用款申請中收款人賬號信息錯誤造成退匯、退票的，該筆業(yè)務金融機構手續(xù)費由業(yè)務責任人個人承擔，由此造成的誤工誤產及一切后果由業(yè)務責任人承擔。所有付款業(yè)務的請款單，除第一次付款的新增供應商外，均需由業(yè)務經(jīng)辦人到財務部往來會計處查詢并填寫與收款單位賬面往來余額