深 天 健內部控制評價管理規(guī)定

1、深圳市天?。瘓F）股份有限公司內部控制評價管理規(guī)定規(guī)定（經(jīng)2014年3月27日公司第七屆董事會第十四次會議審議通過）目錄第一章前言......................................................................................................................31.1.1制定目的...........................

2、................................................................................31.2.2制定依據(jù)..........................................................................................................31.3.3評價原則..............

3、............................................................................................31.3.1.11.3.2.21.3.3.3全面性原則.......................................................................................3重要性原則........

4、...............................................................................3客觀性原則.......................................................................................3第二章職責分工........................................

5、......................................................................32.1.1責任主體:集團各部門、所屬各單位、各項目部.......................................32.1.1.12.1.2.22.1.3.3內部控制的自我評價.....................................................

6、..................3接受外部評價與監(jiān)督.......................................................................3編制《內部控制評價工作報告》....................................................42.2.22.3.3牽頭部門：集團風險控制部...............................

7、...........................................4決策考核：集團董事會下設審計委員會......................................................4第三章內控評價的內容及實施.......................................................................................43.1

8、.1內部控制評價計劃的制定..............................................................................43.1.1.13.1.2.23.1.3.33.1.4.4制定年度評價計劃...........................................................................4制訂評價實施方案........

9、...................................................................4準備必要的工作文件.......................................................................5確定內控評價聯(lián)系名單.............................................................

10、......53.2.23.3.3內部控制評價的內容......................................................................................5內部控制評價的方法......................................................................................63.3.1.1個別訪談

11、法.......................................................................................63.3.2.2標桿法...............................................................................................61第一章一章前言前言1.1.1制定目的為了進一步明

12、確企業(yè)內部控制評價的職責分工、評價程序、評價內容、評價方法、內控缺陷的認定及整改、內部控制評價報告的編制等工作規(guī)范，促進《內部控制手冊》的有效執(zhí)行而制定本《內部控制評價管理規(guī)定》。1.2.2制定依據(jù)根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《上市公司內部控制指引》、《企業(yè)內部控制審計指引》等管理規(guī)定對上市公司展開內部控制審計等要求，特編制本《內部控制評價管理規(guī)定》。1.3.3評價原則實施內部控制評價至少應遵循下列原則：1.3.1.1全面性原則評價工

13、作應當包括內部控制的設計與運行，涵蓋集團各部門、所屬各單位、各項目部的各種業(yè)務和事項。1.3.2.2重要性原則評價工作應當在全面評價的基礎上，關注重要業(yè)務公司、重大業(yè)務事項和高風險領域。1.3.3.3客觀性原則評價工作應當準確地揭示經(jīng)營管理的風險狀況，如實反映內部控制設計與運行的有效性。第二章二章職責分工分工2.1.1責任主體:集團各部門、所屬各單位、各項目部集團各部門、各所屬單位或項目部設立風險控制專員，配合其第一負責人開展如下工作：