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1、籌資業(yè)務(wù)基本流程設(shè)計(jì)籌資業(yè)務(wù)基本流程設(shè)計(jì)企業(yè)的董事會(huì)一般會(huì)授權(quán)高級(jí)管理人員(通常為證券部門(mén)的主管或財(cái)務(wù)經(jīng)理)進(jìn)行籌資業(yè)務(wù)的管理,籌資業(yè)務(wù)主管人員應(yīng)定期進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的分析,根據(jù)企業(yè)的資金預(yù)測(cè)編制籌資計(jì)劃。董事會(huì)一般會(huì)同法律顧問(wèn)和財(cái)務(wù)顧問(wèn)審核籌資計(jì)劃的合理性和可行性,籌資部門(mén)根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的籌資計(jì)劃,準(zhǔn)備股票或債券的發(fā)行申請(qǐng)材料,發(fā)行申請(qǐng)材料報(bào)證券管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)通過(guò)后,債券或股票的發(fā)行應(yīng)經(jīng)董事會(huì)授權(quán)的高級(jí)管理人員簽發(fā)后方可對(duì)外發(fā)行。企業(yè)一
2、般會(huì)選擇有良好資信的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)承銷(xiāo)或包銷(xiāo)工作,與該機(jī)構(gòu)簽訂正式的承銷(xiāo)或包銷(xiāo)協(xié)議。證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)發(fā)行完畢后,會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)有關(guān)交款單、股東名冊(cè)等登記有關(guān)賬簿。股票或債券發(fā)行業(yè)務(wù)的控制流程如圖611所示:說(shuō)明證券部門(mén)審批部門(mén)會(huì)計(jì)部門(mén)1、證券部門(mén)主管人員根據(jù)企業(yè)定期經(jīng)營(yíng)情況分析,編制籌資計(jì)劃2、企業(yè)高層管理機(jī)構(gòu)(一般為董事會(huì))會(huì)同法律顧問(wèn)和財(cái)務(wù)顧問(wèn)審核籌資計(jì)劃3、證券部門(mén)根據(jù)核準(zhǔn)的籌資計(jì)劃準(zhǔn)備股票或債券發(fā)行的申請(qǐng)材料4、發(fā)行申請(qǐng)材料報(bào)證券管
3、理機(jī)構(gòu)審批5、企業(yè)選擇資信良好的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)承銷(xiāo)或包銷(xiāo)工作6、會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)發(fā)行完畢的有關(guān)單據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理圖611股票或債券發(fā)行業(yè)務(wù)的控制流程股票或債券發(fā)行業(yè)務(wù)的控制流程1籌資計(jì)劃籌資計(jì)劃13發(fā)行申請(qǐng)資料i45承銷(xiāo)協(xié)議6有關(guān)明細(xì)賬籌資業(yè)務(wù)基本流程設(shè)計(jì)籌資業(yè)務(wù)基本流程設(shè)計(jì)企業(yè)的董事會(huì)一般會(huì)授權(quán)高級(jí)管理人員(通常為證券部門(mén)的主管或財(cái)務(wù)經(jīng)理)進(jìn)行籌資業(yè)務(wù)的管理,籌資業(yè)務(wù)主管人員應(yīng)定期進(jìn)行企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的分析,根據(jù)企業(yè)的資金預(yù)測(cè)編制
4、籌資計(jì)劃。董事會(huì)一般會(huì)同法律顧問(wèn)和財(cái)務(wù)顧問(wèn)審核籌資計(jì)劃的合理性和可行性,籌資部門(mén)根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的籌資計(jì)劃,準(zhǔn)備股票或債券的發(fā)行申請(qǐng)材料,發(fā)行申請(qǐng)材料報(bào)證券管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)通過(guò)后,債券或股票的發(fā)行應(yīng)經(jīng)董事會(huì)授權(quán)的高級(jí)管理人員簽發(fā)后方可對(duì)外發(fā)行。企業(yè)一般會(huì)選擇有良好資信的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)承銷(xiāo)或包銷(xiāo)工作,與該機(jī)構(gòu)簽訂正式的承銷(xiāo)或包銷(xiāo)協(xié)議。證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)發(fā)行完畢后,會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)有關(guān)交款單、股東名冊(cè)等登記有關(guān)賬簿。股票或債券發(fā)行業(yè)務(wù)的控制流程如圖611
5、所示:說(shuō)明證券部門(mén)審批部門(mén)會(huì)計(jì)部門(mén)1、證券部門(mén)主管人員根據(jù)企業(yè)定期經(jīng)營(yíng)情況分析,編制籌資計(jì)劃2、企業(yè)高層管理機(jī)構(gòu)(一般為董事會(huì))會(huì)同法律顧問(wèn)和財(cái)務(wù)顧問(wèn)審核籌資計(jì)劃3、證券部門(mén)根據(jù)核準(zhǔn)的籌資計(jì)劃準(zhǔn)備股票或債券發(fā)行的申請(qǐng)材料4、發(fā)行申請(qǐng)材料報(bào)證券管理機(jī)構(gòu)審批5、企業(yè)選擇資信良好的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)承銷(xiāo)或包銷(xiāo)工作6、會(huì)計(jì)部門(mén)根據(jù)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)發(fā)行完畢的有關(guān)單據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理圖611股票或債券發(fā)行業(yè)務(wù)的控制流程股票或債券發(fā)行業(yè)務(wù)的控制流程1籌資計(jì)劃籌
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