衍生工具管控職責

1、衍生工具管控職責衍生工具管控職責減小衍生工具的風險首先需要對管理衍生工具的崗位進行控制，需要將管理衍生工具人員的主要職責與不相容職責分開，切實保證授權、交易執(zhí)行、交易確認、結算、監(jiān)督、記錄及文檔管理等崗位之間形成相互制約和監(jiān)督的內控機制。衍生工具管控職責具體如表64所示。表6464衍生工具管控職責一覽表衍生工具管控職責一覽表崗位類別主要職責不相容職責1.董事會及其風險管理委員會◆審議財務規(guī)劃◆審議投資衍生工具的可行性報告◆審議衍生工具業(yè)

2、務◇制定財務規(guī)劃◇編制投資衍生工具可行性報告◇具體負責衍生工具的交易2.總裁◆審核財務規(guī)劃◆審批財務部的規(guī)章制度◆審批財務的工作流程與規(guī)范◆審批衍生工具業(yè)務的風險控制政策◆審批投資衍生工具的預算◆審批投資衍生工具的可行性報告◇制定財務規(guī)劃◇制定財務部的規(guī)章制度◇制定財務部的工作流程與規(guī)范◇制定衍生工具業(yè)務的風險控制政策◇編制投資衍生工具的預算◇編制投資衍生工具的可行性報告3.財務總監(jiān)◆制定財務規(guī)劃◆制定衍生工具業(yè)務的風險控制政策◆審核財

3、務部的規(guī)章制度◆審核財務的工作流程與規(guī)范◆審核投資衍生工具的預算◆審核投資衍生工具的可行性報告◆審核衍生工具交易記錄與會計憑證◆審核衍生工具交易市場形勢發(fā)生變化時的應對措施◇審批財務規(guī)劃◇審批衍生工具業(yè)務的風險控制政策◇制定財務部的規(guī)章制度◇制定財務部的工作流程與規(guī)范◇編制投資衍生工具的預算◇編制投資衍生工具的可行性報告◇記錄衍生工具的交易4.財務部經理◆建立健全財務部的規(guī)章制度并督導實施◆制定財務部的工作流程與規(guī)范◆管理企業(yè)日常的財務

4、工作◆指導投資主管編制投資衍生工具的預算◆審核衍生工具交易記錄與會計憑證◆審閱投資衍生工具的可行性報告◆監(jiān)督衍生工具的投資◇審核財務部的規(guī)章制度◇審核財務部的工作流程與規(guī)范◇審核投資衍生工具的預算◇記錄衍生工具的交易◇編制投資衍生工具的可行性報告◇負責衍生工具的具體交易5.證券部經理◆收集金融市場信息，判斷金融市場變化◆監(jiān)督屬下員工按工作規(guī)范工作◆編制投資衍生工具的預算◆選擇衍生工具并對其進行財務預測◆編寫投資衍生工具的可行性報告◇審批

5、投資衍生工具的預算◇審批投資衍生工具的可行性報告◆制定交易操作的規(guī)范流程◆制定衍生工具交易市場形勢發(fā)生變動時的應對措施6.交易專員◆跟蹤金融市場動態(tài)，分析金融市場變化◆提供市場分析報告◆負責衍生工具的具體交易◆提出階段性交易業(yè)務的操作建議◇繳納保證金7.證券投資專員◆收集金融市場信息，分析金融市場變化趨勢◆協(xié)助證券部經理編制投資衍生工具預算◆協(xié)助證券部經理編制投資衍生工具可行性報告◆記錄衍生工具的交易◆分析持有的頭寸◆保管衍生工具交易的