2023年全國碩士研究生考試考研英語一試題真題(含答案詳解+作文范文)_第1頁
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文檔簡介

1、會計與財務(wù)管理制度實例14財務(wù)管理制度模板財務(wù)管理制度模板一、總則一、總則第一條為加強企業(yè)財務(wù)工作的管理,實現(xiàn)企業(yè)良好的經(jīng)濟效益和社會效益,使企業(yè)利潤最大化,特制訂此制度。第二條企業(yè)管理制度的制定權(quán)、修訂權(quán)、解釋權(quán)和財務(wù)檢查監(jiān)督權(quán)在企業(yè)總部,所有子公司財務(wù)人員的任命權(quán)在企業(yè)總部,有關(guān)財務(wù)事項的審批權(quán)在企業(yè)總部。第三條本制度適合于企業(yè)所有部門在辦理財會事務(wù)時所遇到的所有情況。二、財務(wù)工作管理二、財務(wù)工作管理第四條會計年度自公歷1月1日起至

2、12月31日。第五條財務(wù)人員應(yīng)真實、準確、完整的填寫會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。會計電算化所體現(xiàn)的會計數(shù)據(jù)必須與紙質(zhì)會計賬簿相符。第六條財務(wù)人員在填寫記賬憑證時,必須根據(jù)已審核的原始憑證進行填寫;財務(wù)人員根據(jù)記賬憑證錄入賬簿時,須在記賬憑證上簽字。第七條財務(wù)人員對企業(yè)實行會計監(jiān)督。費用報銷前,財務(wù)人員必須對予以報銷的原始憑證進行審核,對于不真實、不合法的原始憑證,不予報銷;不完整的原始憑證,予以退回,要求整改。第八條會計

3、應(yīng)根據(jù)賬簿記錄情況,每月定期的編制會計報表,簽名蓋章后,送達相關(guān)部門。第九條財務(wù)工作人員應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度,做好內(nèi)部審計,定期進行財務(wù)清查,保證賬簿記錄與實物、款項相符;如發(fā)現(xiàn)不相符時,應(yīng)及時以書面形式報告財務(wù)經(jīng)理,請求查明原因,做出處理。第十條出納人員不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。第十一條財務(wù)審計每季度進行一次,審計人員根據(jù)審計事項進行審計,并做好審計報告,報送總經(jīng)理。第十二條財務(wù)人員離職或調(diào)動,

4、必須做好財務(wù)交接手續(xù),填寫交接表;辦理交接手續(xù)時,由部門經(jīng)理以上人員進行監(jiān)交,交接人和監(jiān)交人都必須在交接會計與財務(wù)管理制度實例34載現(xiàn)金和銀行存款的收支情況,做到日結(jié)日清,每日核算,賬款相符。五、會計檔案管理五、會計檔案管理第二十六條企業(yè)組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)證、經(jīng)營證等會計文件,應(yīng)由財務(wù)人員妥善保管。會計憑證、會計報表、會計賬簿和其他有價值的會計資料,均應(yīng)歸檔妥善保存。第二十七條財務(wù)人員每月應(yīng)整理會計憑證,按時間、序號編排好,在封面上標

5、明起止時間、序號數(shù)、單據(jù)張數(shù),并由會計和出納簽名蓋章后裝訂成冊,歸檔保管。第二十八條會計檔案和會計資料不得攜帶外出,凡需查閱、復制或摘錄會計檔案的,必須經(jīng)總經(jīng)理批準。六、處罰措施六、處罰措施第二十九條有下列情況之一出現(xiàn)的,對財務(wù)人員進行警告處分,并扣發(fā)一個月工資:1.未經(jīng)批準坐支或未經(jīng)批準超過坐支范圍和坐支限額的;坐支現(xiàn)金收入的;2.庫存現(xiàn)金超過規(guī)定限額的或超出現(xiàn)金使用范圍和額度使用現(xiàn)金的;3.將企業(yè)款項以個人儲蓄方式存入銀行的,或保留

6、帳外款的;4.將未經(jīng)審核、未經(jīng)批準或不符合會計制度要求的會計憑證入賬的;5.未經(jīng)批準或?qū)徍松米越杩?、挪用企業(yè)財務(wù)的,或未經(jīng)批準支付款項的;第三十條有下列情況之一出現(xiàn)的,應(yīng)解雇、開除或辭退財務(wù)人員:1.違反財務(wù)制度,使企業(yè)財務(wù)工作和財務(wù)賬目混亂的;2.偽造、篡改、毀滅、變更或隱匿會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他應(yīng)妥善保管的會計資料的;3.不能提供或拒絕為企業(yè)提供有效的財務(wù)信息,或提供虛假財務(wù)信息和財務(wù)資料的;4.利用職務(wù)之便,徇私舞弊,

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