外資參股財(cái)務(wù)公司外匯管理案例透析

1、外資參股財(cái)務(wù)公司外匯管理案例透析江銅集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是由江西銅業(yè)集團(tuán)公司和中銀集團(tuán)(香港)有限公司等七個(gè)投資人共同出資，于2006年5月經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)成立有外資參股的財(cái)務(wù)有限公司。該公司于2006年10月底實(shí)收參股外匯資本金75224萬美元。為規(guī)避匯風(fēng)險(xiǎn)，提高資金收益，經(jīng)外匯管理部門同意，該公司委托銀行辦理了外匯保值業(yè)務(wù)，獲得理財(cái)收益8187i美元，2008年6月底向成員單位發(fā)放貸款余額807萬美元，實(shí)現(xiàn)了預(yù)期的外匯幣0

2、潤目標(biāo)。該公司為企業(yè)促進(jìn)內(nèi)部資金管理起到了積極的促進(jìn)作用。但在此過程中，也體現(xiàn)出當(dāng)前我國外資參股財(cái)務(wù)公司在外匯收支管理中存在問題。存在問題一是外資參股財(cái)務(wù)公司是否需進(jìn)行外商投資企業(yè)外匯登記不明確外匯局在對(duì)外資參股財(cái)務(wù)公司是否以外商投資企業(yè)主體進(jìn)行91、匯登記還沒有明確的法規(guī)規(guī)定。二是財(cái)務(wù)公司開立的外匯賬戶屬性難以區(qū)分，管理上難以操作一目前，財(cái)務(wù)公司成立時(shí)開立外匯賬戶用于存放資本金，資本金用于給成員企業(yè)貸款；放貸后產(chǎn)生的利息和收回的本金往

3、往全額收入該賬戶，而不是另開賬戶把本金和利息分別進(jìn)入不同的賬戶。這有悖于外匯賬戶管理原則，混淆了資本項(xiàng)目賬戶和經(jīng)常項(xiàng)目賬戶。三是財(cái)務(wù)公司無法集中開戶辦理收付管理和運(yùn)營。影響企業(yè)資金使用效率。財(cái)務(wù)公司在人民銀行沒有獨(dú)立清算資格，致使財(cái)務(wù)公司無法將集團(tuán)公司內(nèi)部的企業(yè)在各開戶行的資金通過人民銀行資金清算集中到財(cái)務(wù)公司進(jìn)行集中管理和運(yùn)營，影響了企業(yè)資金使用效率。另外，財(cái)務(wù)公司不能進(jìn)入外匯市場融通資金，受資本充足率的限制，財(cái)務(wù)公司通過同業(yè)拆借和賣

4、出回購獲得短期資金受到資本金總額的控制；加之服務(wù)對(duì)象特定、經(jīng)營范圍單一、運(yùn)營渠道有限，這就在一定程度上制約了其外匯業(yè)務(wù)規(guī)模的發(fā)展，從而削弱了其對(duì)成員單位的金融支持力度。四是財(cái)務(wù)公司的外匯非現(xiàn)場監(jiān)測體系很不健全。目前對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)的外匯監(jiān)管還只停留在財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的報(bào)送階段，而對(duì)企業(yè)及其成員單位的外匯資金流向卻疏于監(jiān)管。政策建議健全外資參股財(cái)務(wù)公司外匯管理法規(guī)，完善操作規(guī)程。應(yīng)根據(jù)當(dāng)前參股財(cái)務(wù)公司外匯管理中存在的問題，盡快建立和健全

5、外資參股財(cái)務(wù)公司的外匯管理法規(guī)，及時(shí)修訂和完善相關(guān)的政策，明確操作規(guī)程，理清財(cái)務(wù)公司與銀行間外匯業(yè)務(wù)關(guān)系。明確外資參股財(cái)務(wù)公司的合資企業(yè)身份。在外資參股財(cái)務(wù)公司取得銀監(jiān)會(huì)、工商管理、政府商務(wù)部門有關(guān)批件后，外匯管理應(yīng)為其辦理外匯登記，一起確定其身份。加強(qiáng)部委間聯(lián)系與溝通。防止政策不一致而難以執(zhí)行的情況。應(yīng)建立聯(lián)合口程海波審批和監(jiān)管機(jī)制，明確企業(yè)外匯市場準(zhǔn)入、外匯登記、外匯賬戶、資本金流入的驗(yàn)資等方面的程序，以防止政策不一致而難以執(zhí)行的情

6、況。明確外資參股財(cái)務(wù)公司資本金賬戶適用范圍。財(cái)務(wù)公司的資本金賬戶應(yīng)確定為可收入財(cái)務(wù)公司外方資本金，資本金用完銷戶。然后經(jīng)外匯局審批開立一個(gè)財(cái)務(wù)公司資本項(xiàng)目專用賬戶用于辦理財(cái)務(wù)公司營運(yùn)資金的收付，而放貸利息收入、理財(cái)收益以及從銀行間外匯市場購匯收入等應(yīng)另外開立結(jié)算外匯賬戶加以區(qū)別，便于統(tǒng)計(jì)監(jiān)測的管理。完善對(duì)外資參股財(cái)務(wù)公司非現(xiàn)場監(jiān)管體系。根據(jù)外資參股財(cái)務(wù)公司經(jīng)營現(xiàn)狀，應(yīng)健全對(duì)外資參股財(cái)務(wù)公司非現(xiàn)場監(jiān)管體系，在現(xiàn)有的外匯管理各信息系統(tǒng)中增加

7、對(duì)外資參股財(cái)務(wù)公司外匯收支監(jiān)測內(nèi)容，進(jìn)一步完善對(duì)外資參股財(cái)務(wù)公司的非現(xiàn)場監(jiān)管，規(guī)范管理，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?！?作者單位：外匯局鷹潭市中心支局)[編輯：楊慧馨]!!!生墮I外資參股財(cái)務(wù)公司外匯管理案例透析江銅集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是由江西銅業(yè)集團(tuán)公司和中銀集團(tuán)(香港)有限公司等七個(gè)投資人共同出資，于2006年5月經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)成立有外資參股的財(cái)務(wù)有限公司。該公司于2006年10月底實(shí)收參股外匯資本金75224萬美元。為規(guī)避匯風(fēng)險(xiǎn)，提

8、高資金收益，經(jīng)外匯管理部門同意，該公司委托銀行辦理了外匯保值業(yè)務(wù)，獲得理財(cái)收益8187i美元，2008年6月底向成員單位發(fā)放貸款余額807萬美元，實(shí)現(xiàn)了預(yù)期的外匯幣0潤目標(biāo)。該公司為企業(yè)促進(jìn)內(nèi)部資金管理起到了積極的促進(jìn)作用。但在此過程中，也體現(xiàn)出當(dāng)前我國外資參股財(cái)務(wù)公司在外匯收支管理中存在問題。存在問題一是外資參股財(cái)務(wù)公司是否需進(jìn)行外商投資企業(yè)外匯登記不明確外匯局在對(duì)外資參股財(cái)務(wù)公司是否以外商投資企業(yè)主體進(jìn)行91、匯登記還沒有明確的法規(guī)

9、規(guī)定。二是財(cái)務(wù)公司開立的外匯賬戶屬性難以區(qū)分，管理上難以操作一目前，財(cái)務(wù)公司成立時(shí)開立外匯賬戶用于存放資本金，資本金用于給成員企業(yè)貸款；放貸后產(chǎn)生的利息和收回的本金往往全額收入該賬戶，而不是另開賬戶把本金和利息分別進(jìn)入不同的賬戶。這有悖于外匯賬戶管理原則，混淆了資本項(xiàng)目賬戶和經(jīng)常項(xiàng)目賬戶。三是財(cái)務(wù)公司無法集中開戶辦理收付管理和運(yùn)營。影響企業(yè)資金使用效率。財(cái)務(wù)公司在人民銀行沒有獨(dú)立清算資格，致使財(cái)務(wù)公司無法將集團(tuán)公司內(nèi)部的企業(yè)在各開戶行的

10、資金通過人民銀行資金清算集中到財(cái)務(wù)公司進(jìn)行集中管理和運(yùn)營，影響了企業(yè)資金使用效率。另外，財(cái)務(wù)公司不能進(jìn)入外匯市場融通資金，受資本充足率的限制，財(cái)務(wù)公司通過同業(yè)拆借和賣出回購獲得短期資金受到資本金總額的控制；加之服務(wù)對(duì)象特定、經(jīng)營范圍單一、運(yùn)營渠道有限，這就在一定程度上制約了其外匯業(yè)務(wù)規(guī)模的發(fā)展，從而削弱了其對(duì)成員單位的金融支持力度。四是財(cái)務(wù)公司的外匯非現(xiàn)場監(jiān)測體系很不健全。目前對(duì)非銀行金融機(jī)構(gòu)的外匯監(jiān)管還只停留在財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的報(bào)送

11、階段，而對(duì)企業(yè)及其成員單位的外匯資金流向卻疏于監(jiān)管。政策建議健全外資參股財(cái)務(wù)公司外匯管理法規(guī)，完善操作規(guī)程。應(yīng)根據(jù)當(dāng)前參股財(cái)務(wù)公司外匯管理中存在的問題，盡快建立和健全外資參股財(cái)務(wù)公司的外匯管理法規(guī)，及時(shí)修訂和完善相關(guān)的政策，明確操作規(guī)程，理清財(cái)務(wù)公司與銀行間外匯業(yè)務(wù)關(guān)系。明確外資參股財(cái)務(wù)公司的合資企業(yè)身份。在外資參股財(cái)務(wù)公司取得銀監(jiān)會(huì)、工商管理、政府商務(wù)部門有關(guān)批件后，外匯管理應(yīng)為其辦理外匯登記，一起確定其身份。加強(qiáng)部委間聯(lián)系與溝通。防

12、止政策不一致而難以執(zhí)行的情況。應(yīng)建立聯(lián)合口程海波審批和監(jiān)管機(jī)制，明確企業(yè)外匯市場準(zhǔn)入、外匯登記、外匯賬戶、資本金流入的驗(yàn)資等方面的程序，以防止政策不一致而難以執(zhí)行的情況。明確外資參股財(cái)務(wù)公司資本金賬戶適用范圍。財(cái)務(wù)公司的資本金賬戶應(yīng)確定為可收入財(cái)務(wù)公司外方資本金，資本金用完銷戶。然后經(jīng)外匯局審批開立一個(gè)財(cái)務(wù)公司資本項(xiàng)目專用賬戶用于辦理財(cái)務(wù)公司營運(yùn)資金的收付，而放貸利息收入、理財(cái)收益以及從銀行間外匯市場購匯收入等應(yīng)另外開立結(jié)算外匯賬戶加以