東華軟件財(cái)務(wù)管理制度(2012年9月)

1、1東華軟件股份公司財(cái)務(wù)管理制度第一章總則第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，使公司的會(huì)計(jì)工作有章可循、有法可依，公允地處理會(huì)計(jì)事項(xiàng)，以促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)股東利益，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度依據(jù)《公司法》明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，根據(jù)我國(guó)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)及公司正常的規(guī)定，結(jié)合公司具體情況及公司對(duì)會(huì)計(jì)工作管理的要求制定。第三條本制度由會(huì)計(jì)核算的一般原則、主要政策、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)

2、人員、會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表及附注等組成。第四條本制度適用于東華軟件股份公司（“公司”）及下屬控股子公司；各控股子公司可根據(jù)本制度，結(jié)合自身實(shí)際情況制定實(shí)施細(xì)則草案，報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后執(zhí)行。第五條本制度是公司財(cái)務(wù)工作的基本制度，在公司范圍內(nèi)統(tǒng)一執(zhí)行。公司及各下屬控股子公司及分公司、辦事處應(yīng)根據(jù)本制度及國(guó)家相關(guān)法規(guī)、準(zhǔn)則的規(guī)定及本公司的實(shí)際情況建立和完善各項(xiàng)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)工作制度。第六條公司應(yīng)切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)核算體系，如

3、實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，為實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)內(nèi)部管理制度奠定基礎(chǔ)。第二章會(huì)計(jì)核算體制第七條財(cái)會(huì)組織體系及機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)1、公司的財(cái)務(wù)管理工作實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)的原則。公司負(fù)責(zé)人對(duì)本單位財(cái)務(wù)管理的建立健全和有效實(shí)施以及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)；公司3（1）在公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部日常工作；（2）合理安排財(cái)務(wù)分工，制定各崗位職責(zé)、工作流程及制度，保證各項(xiàng)工作及時(shí)準(zhǔn)確地完成；（3）草擬公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，經(jīng)審議通過(guò)后負(fù)責(zé)組

4、織實(shí)施；（4）負(fù)責(zé)編制公司財(cái)務(wù)決算，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，監(jiān)督控股及參股公司預(yù)算執(zhí)行情況；（5）協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)處理公司與銀行、稅務(wù)等外部及公司內(nèi)部各部門(mén)的財(cái)務(wù)關(guān)系；（6）向財(cái)務(wù)總監(jiān)建議任免公司的財(cái)務(wù)人員及控股子公司的財(cái)務(wù)人員；（7）完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。7、財(cái)務(wù)部職責(zé)：（1）在公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)政策、法規(guī)，建立健全公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，不斷提高公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算水平，保證公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)行；（2）按照企業(yè)

5、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度的要求，進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算，編制和報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，及時(shí)、準(zhǔn)確地提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息；（3）編制公司財(cái)務(wù)預(yù)決算；（4）加強(qiáng)公司各部門(mén)費(fèi)用開(kāi)支管理，嚴(yán)格審核各項(xiàng)收支的合理、合法性；（5）定期或不定期組織財(cái)產(chǎn)清查，保證公司財(cái)產(chǎn)的安全、完整；（6）負(fù)責(zé)公司發(fā)票的管理，協(xié)調(diào)、辦理各項(xiàng)稅務(wù)事宜；（7）負(fù)責(zé)公司資金管理，具體負(fù)責(zé)融資（不包括股權(quán)投資和對(duì)外公開(kāi)發(fā)行的債務(wù)融資）、擔(dān)保事項(xiàng)；（8）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的操作管理及日常