商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)與管理

1、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)與管理◆王立超(遼東學(xué)院)【摘要】商業(yè)銀行是個高負債經(jīng)營的金融機構(gòu)，在日常經(jīng)營中，商業(yè)需求量增加。秋收時節(jié)，農(nóng)戶存款上升，貸款需求量減少。若銀行銀行為了保持其清償力和獲得更有利的投資機會，必須持有一定比的客戶單一，季節(jié)性需求就特別明顯。商業(yè)銀行通常要根據(jù)現(xiàn)金例的現(xiàn)金，但銀行持有的現(xiàn)金不能取得任何利息收入，銀行現(xiàn)金管收支的變化規(guī)律，運用數(shù)理統(tǒng)計分析來測算一定時期內(nèi)現(xiàn)金流量理的基本原則是盡可能減少現(xiàn)金持有量及加快現(xiàn)金收取

2、，以減少機的變動情況，及時調(diào)節(jié)余缺，同時還要注意保持合理的庫存現(xiàn)金在會成本，從而解決利潤最大化和資產(chǎn)流動性之間的矛盾。因此，現(xiàn)面額、形式的結(jié)構(gòu)。金資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的一項重要業(yè)務(wù)，需要對其進行科學(xué)有2在中央銀行存款的管理。商業(yè)銀行對于中央銀行的法定存效管理?？顪?zhǔn)備金要求不能改變只能無條件服從，中央銀行制定法定存款【關(guān)鍵詞】現(xiàn)金資產(chǎn)流動性風(fēng)險風(fēng)險管理準(zhǔn)備的制度也是為了防范商業(yè)銀行流動性危機。它的目的不僅于一、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成和作

3、用(一)現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可以隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。一般包括以下幾類：庫存現(xiàn)金、存放中央銀行款項、存放同業(yè)存款、在途資金。(二)現(xiàn)金資產(chǎn)的作用1保持清償力。商業(yè)銀行是特殊企業(yè)，也以盈利性為目標(biāo)。銀行在安排資產(chǎn)結(jié)構(gòu)時，應(yīng)當(dāng)持有期限長、收益高的資產(chǎn)。但是銀行又面臨儲戶提存的風(fēng)險，所以要安排適當(dāng)?shù)默F(xiàn)金供儲戶使用，防止發(fā)生銀行擠兌現(xiàn)象，影響銀行聲譽，嚴(yán)重時會導(dǎo)致破產(chǎn)。2保持流動性。日常資金的需求量不同

4、，銀行不易掌握現(xiàn)金持有量，從銀行的盈利性角度看，過多的現(xiàn)金會產(chǎn)生機會成本影響銀行收益。所以合理搭配是銀行持有一定數(shù)量的流動性資產(chǎn)，有利于銀行及時抓住新的貸款或投資機會，從而增加盈利。二、商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理原則(一)總量適度原則銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的總量應(yīng)該保持一個適當(dāng)規(guī)模。在保證銀行流動性的前提下，所持有的現(xiàn)金資產(chǎn)數(shù)量應(yīng)保持其機會成本最低。(二)適時調(diào)節(jié)原則銀行要及時調(diào)整資金頭寸。當(dāng)資金需要量增大時，即現(xiàn)金流出大于現(xiàn)金流入，銀行的現(xiàn)金存量會減

5、少。當(dāng)資金需要量減少時，即現(xiàn)金流人大于現(xiàn)金流出，銀行的現(xiàn)金存量會上升。存量減少時應(yīng)該籌集資金補足頭寸，存量增加時應(yīng)該將多余的資金運用出去增加收益。(三)保障安全原則現(xiàn)金資產(chǎn)在管理時面臨被盜、被搶和包裝、清點差錯及災(zāi)害損失等風(fēng)險。因此在管理現(xiàn)金資產(chǎn)是，必須健全保衛(wèi)制度，嚴(yán)格業(yè)務(wù)操作，保證資金安全無損。三、現(xiàn)金資產(chǎn)管理(一)現(xiàn)金資產(chǎn)管理目的現(xiàn)金資產(chǎn)是銀行流動性最強的資產(chǎn)，其目的是滿足銀行經(jīng)營中的流動性需要。因為它是銀行經(jīng)營安全性和盈利性的杠

6、桿，是服務(wù)于銀行整體經(jīng)營狀況最優(yōu)化目標(biāo)。(二)現(xiàn)金資產(chǎn)的日常管理在日常經(jīng)營過程中，商業(yè)銀行必須根據(jù)自己業(yè)務(wù)發(fā)展情況和各項現(xiàn)金資產(chǎn)的不同功能及特點，準(zhǔn)確預(yù)測需要量，適時調(diào)節(jié)和有效控制現(xiàn)金資產(chǎn)的存量和結(jié)構(gòu)。1庫存現(xiàn)金的管理。銀行平日要保持多少現(xiàn)金，主要受所在地區(qū)的交通條件、季節(jié)性波動、銀行與中央銀行發(fā)行庫的距離及發(fā)行庫的規(guī)定等因素影響。比如，農(nóng)耕時節(jié)，農(nóng)戶的存款下降，貸款靜u260此，它已是調(diào)節(jié)商業(yè)銀行信用規(guī)模和信用能力的重要工具，納入了貨

7、幣政策體系中。因此，對其管理首先應(yīng)當(dāng)滿足法定要求，其次是準(zhǔn)確計算需要量和及時上繳應(yīng)繳的準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行最重要的可用頭寸，是銀行用來進行清償債務(wù)、貸款、投資和提取業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的準(zhǔn)備資產(chǎn)，雖然有一定的利息收入，但是相比屬于微利資產(chǎn)。因此，其存款數(shù)量也不宜過多。管理的重點就是，在準(zhǔn)確測算超額準(zhǔn)備金需要量的前提下，適當(dāng)控制準(zhǔn)備金規(guī)模。3同業(yè)存放的管理。其目的是為了支付代理行代辦業(yè)務(wù)的手續(xù)費。同業(yè)存款應(yīng)當(dāng)保持一個適度規(guī)模，過多會使商業(yè)銀

8、行付出一定的機會成本，過少會影響開展銀行委托其他行代理業(yè)務(wù)，甚至?xí)绊懺谕袠I(yè)之間的信譽。因此，在同業(yè)存款的管理中需要準(zhǔn)確地預(yù)測出其需求量。主要取決于接受代理行服務(wù)的數(shù)量和項目、每項服務(wù)的收費標(biāo)準(zhǔn)、可投資余額的收益率等因素。四、案例分析1984年，美國十大銀行之一的大陸伊利諾銀行經(jīng)歷了一次嚴(yán)重的流動性危機。過程是該銀行最高管理層制定了一系列信貸擴張計劃。在此計劃下，貸款增加，為了贏得顧客，貸款利率低于其他競爭對手。由于大量向有問題的企業(yè)

9、發(fā)放貸款，該銀行的問題貸款份額越來越大。因此面臨流動性危機。造成此次流動性危機有以下原因：(一)信用風(fēng)險的積累大陸伊利諾銀行沒有對客戶的信用級別考察，造成嚴(yán)重信用隱患，并隨時間越來越大；(二)資金來源不穩(wěn)定該銀行沒有穩(wěn)定的資金來源，造成的后果是沒有穩(wěn)定的核心存款。同時又盲目擴大資產(chǎn)規(guī)模，造成流動性隱患；(三)惡性競爭，利息減少該銀行為了加大貸款量，降低貸款利率，用自身的收入來超過其他對手。這種方法是不可采取的；(四)公眾的信心喪失。當(dāng)該

10、銀行出現(xiàn)流動性危機時，客戶擔(dān)心自己的資金不安全，都爭相提現(xiàn)，發(fā)生擠兌現(xiàn)象，同業(yè)拆借又得不到其他銀行的幫助，所以更進一步加大了流動性危機。在上述案例中，我們可以學(xué)到商業(yè)銀行的流動性是商業(yè)銀行生存和發(fā)展的前提條件，保持流動性對其至關(guān)重要。盡管流動性風(fēng)險是商業(yè)銀行破產(chǎn)、倒閉、兼并及接管的直接原因，但它實際上是其他風(fēng)險長期積累的結(jié)果。銀行要經(jīng)常進行自我檢查，一旦發(fā)現(xiàn)問題，要立即解決。對于銀行來說，資金的管理具有“龍頭”地位，資金的運動能反映出經(jīng)

11、營管理的重要信息。實踐中，越早發(fā)現(xiàn)自身不足，越早采取解決措施。(下轉(zhuǎn)第114頁)談?wù)勚新氂⒄Z教學(xué)中的德育滲透◆何朝艷(貴州省內(nèi)貿(mào)學(xué)校)【摘要】赫爾巴特曾經(jīng)說過：“教學(xué)中如果沒有進行德育滲透，那它意識、時間紀(jì)律觀念及環(huán)境保護意識等。只是一種沒有目的的手段，德育如果沒有教學(xué)，就是一種失去手段比如在中等職業(yè)教育國家規(guī)劃教材《英語》(基本版)中第一的目的?！弊鳛橛⒄Z教師，在教學(xué)中不但要講授英語知識，還應(yīng)不失單元關(guān)于同學(xué)初次見面的場景，以此來培養(yǎng)

12、學(xué)生講文明懂禮貌。時機地對學(xué)生進行思想熏陶，根據(jù)學(xué)生的心理特征，自然巧妙地將當(dāng)講到“邀請”方面的內(nèi)容時，課文中提到了“禮貌”一詞，老師這德育內(nèi)容寓于具體的教學(xué)過程中，使德育工作在學(xué)生的品德形成過時應(yīng)該在課堂教學(xué)上重點培養(yǎng)學(xué)生的文明行為；一個具有良好素程中起到潛移默化的作用。養(yǎng)的人他知道什么該做，什么不該做。如：當(dāng)一個人身處困境時，【關(guān)鍵詞】德育滲透中職英語教學(xué)有禮貌的人從不嘲笑別人，相反他會伸出援助之手去幫助他人。教育部對中職教學(xué)改革的

13、指示中有以下明確內(nèi)容：堅持育人為本，把德育工作放在首位；按教育部新大綱的要求，公共基礎(chǔ)課占三分之一，主要是培養(yǎng)學(xué)生的綜合素質(zhì)。學(xué)校的課堂教學(xué)是道德教育的主渠道，在沒有開設(shè)英語專業(yè)的中職學(xué)校，英語學(xué)科作為公共基礎(chǔ)課之一，如何更好地培養(yǎng)學(xué)生的綜合素質(zhì)，如何更好地在英語課堂教學(xué)中進行德育滲透，本文作了以一些探索。一、巧借文章背景，滲透德育柯爾柏格的道德發(fā)展階段論告訴我們，任何社會和任何文化中兒童的道德發(fā)展都有一個建立在認(rèn)知發(fā)展基礎(chǔ)之上的普遍過

14、程，道德認(rèn)知水平從一個階段到另一個階段，從低級到高級不斷發(fā)展和提高，最終達到以普遍的倫理原則作為行為的定向。中專學(xué)校的學(xué)生大多都是初中畢業(yè)生通過中考招收過來的，從年齡角度來說，也只有十六歲左右，他們的道德觀、世界觀、人生觀還沒有達到成熟的時期，如果教師能及時引導(dǎo)，對學(xué)生的發(fā)展一定會有很大幫助的。古人有“文章合為時而著，歌詩合為事而作”的言論，這說明詩文是時代的產(chǎn)物，它反映了作者對當(dāng)時的政治、經(jīng)濟、文化等方面或重大歷史事件的思考和思想感情

15、的流露，表達了作者強烈的社會責(zé)任感和使命感。英語文章也是如此，它不是英語單詞的簡單堆砌，它是有生命的?；诖死碚摚P者堅持在英語教學(xué)中重視文章背景的介紹，讓學(xué)生超越現(xiàn)時、置身文章時代背景中，盡可能做到把學(xué)生現(xiàn)有的道德水平與理解課文所需要的道德水平聯(lián)系起來，變陌生為熟悉，創(chuàng)造出“最近發(fā)展區(qū)”，利用“發(fā)展區(qū)”來進行最有效的教育。二、教師應(yīng)理解吃透教科書里的人文內(nèi)容對于直接的德育課程來說，英語學(xué)科的德育教育主要是隱性的，課程知識的效用在于揚善

16、，即用學(xué)到的知識改造社會、改造人生，最終實現(xiàn)自然宇宙與生命個體，人倫社會與天地精神之和諧?，F(xiàn)行的職業(yè)英語教材課文選材內(nèi)容貼近現(xiàn)代生活，富有較強的時代氣息，旨在提高中專學(xué)生的人文素養(yǎng)、陶冶情操。英語教師應(yīng)把握學(xué)科特點，通過語言教育作為載體，選準(zhǔn)切人點和結(jié)合點，靈活巧妙地把德育教育如春風(fēng)化雨般融入英語教學(xué)中，但切忌把英語課堂變成政治課堂，這樣容易引起學(xué)生的對立情緒，效果會適得其反。在課堂教學(xué)中，教師應(yīng)結(jié)合英語教學(xué)內(nèi)容，潛移默化地滲透當(dāng)代社會

17、的道德規(guī)范，如做人的基本道理、法律法規(guī)意識、社會競爭而當(dāng)人們在排隊等車、取錢、就餐時，有禮貌的人絕不會插隊，他會按秩序等候。于學(xué)校而言，學(xué)生應(yīng)有禮貌地排隊用餐，有序地進出教室、上下樓梯；當(dāng)他需要別人幫助時，要有禮貌的說“Please”，當(dāng)接受別人幫助時會說“Thankyou”，當(dāng)打擾別人時會說“Sorry”。一個有禮貌的人絕不會在公共場合大聲喧嘩，在課堂上會認(rèn)真聽講、主動配合，遲到時會說“SorryI’mlate”等。盡管這些禮貌都是平

18、時的行為小節(jié)，如果我們不重視，必定會給自己帶來麻煩，別人會認(rèn)為我們沒有修養(yǎng)、不懂禮貌，作為教師在教學(xué)過程中應(yīng)適時地進行德育滲透。三、利用重要節(jié)日和重大校園活動日捕捉德育良機比如說在InternationalLabour’SDay來臨的時候，利用視頻把一些不同行業(yè)的勞動模范工作的畫面呈現(xiàn)給學(xué)生。仔細觀察學(xué)生的表情，發(fā)現(xiàn)有感染力的素材能引起他們的共鳴。然后提出幾個問題：Doyourespectthemwhywhatcanwelearnfro

19、mthemDoyouwanttobeapersonlikehiminthefutureHowcanyoubelikehim所有問題的設(shè)置都沒有離開引導(dǎo)學(xué)生對積極的勞動觀、價值觀和人生觀的思考。雖然英語的表達有一定的局限性，但從學(xué)生斷斷續(xù)續(xù)的詞匯里筆者已經(jīng)感覺到他們體驗的是一種新的人格。Father’SDay／Mother’SDay這一天，筆者將感恩教育當(dāng)作最重要的任務(wù)來進行。對Inyourview，what’syourfarther／m

20、otherlike問題的回答，學(xué)生基本停留在一些表象的表達，緊接著可通過影音資料呈現(xiàn)一些深層次描述父母的形容詞，大部分學(xué)生認(rèn)真地馬上做筆記，因為這正是他們想表達而之前卻又不會的。于是，馬上提出問題：Whatdidyoudoforyourfather／mother很多學(xué)生給予否定回答。這時老師回應(yīng)：If，no，Ithinkyoucandosomethingnow。有學(xué)生問：WhatcanIdo回答：Whataboutashortpassa

21、geHowaboutanEnglishletter把給父母寫一封英文信作為課后必須完成的作業(yè)。教師的提示為：Whereveryougo，Whateveryoudo，don’tforgetthanksgiving。批改作業(yè)時，把精彩部分做批注。在Parents’Day(家長會)，再把這些精彩語句用中英文呈現(xiàn)給家長，有好幾個家長當(dāng)場流了眼淚，他們共同的感觸是：英語他們雖然不懂，但他們發(fā)現(xiàn)自己的孩子長大了。再在后來的課上以DialogueBe

22、tweenyourparentsandyou為題，再把家長會上的錄像播放給學(xué)生，學(xué)生們反應(yīng)非常熱烈。通過這樣，孝順、感恩、信任、交流在英語課堂也能學(xué)到，德育目的水到渠成。(上接第260頁)適當(dāng)?shù)恼{(diào)整是必要的。五、總結(jié)總而言之，商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中始終應(yīng)該將安全性放在首位，在確保資產(chǎn)的安全性和適度流動性的前提下實現(xiàn)收益最大化。商業(yè)銀行不能一味追求高收益而忽視風(fēng)險，我們應(yīng)該從美國的次貸危機中學(xué)到一些深刻的教訓(xùn)，保證商業(yè)銀行在經(jīng)濟社會生活