xx裝飾公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度施行辦法

1、xx裝飾公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度施行辦法.doc第1頁(yè)共26頁(yè)XX裝飾公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度施行辦法裝飾公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度施行辦法前言公司自1994年成立至今，在全體員工的共同努力與拼搏下，取得了一系列可喜的成績(jī)，并成為裝修裝飾工程專業(yè)一級(jí)資質(zhì)企業(yè)。當(dāng)前，企業(yè)的發(fā)展面臨著不少的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，對(duì)于企業(yè)原先的一套內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，已經(jīng)不能適應(yīng)企業(yè)全方位，深層次發(fā)展的需要。俗話說(shuō)“沒(méi)有規(guī)矩，無(wú)以成方圓”，企業(yè)要發(fā)展，迫切需要制訂出一套現(xiàn)代企業(yè)完善的

2、、極具操作性的內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范基本規(guī)范》等法律法規(guī)，結(jié)合本公司的具體實(shí)際情況，經(jīng)過(guò)董事會(huì)研究討論修改，特在完善原有財(cái)務(wù)制度的前提下，制訂《XX裝飾公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理施行辦法》印發(fā)給下屬區(qū)域公司及各職能部門(mén)，希全體員工認(rèn)真貫徹執(zhí)行。資金管理暫行規(guī)定資金管理暫行規(guī)定第一章第一章資金管理部門(mén)資金管理部門(mén)第一條公司由資金管理部門(mén)（財(cái)務(wù)處）負(fù)責(zé)組織和管理公司流動(dòng)資金。第二條資金管理部門(mén)負(fù)責(zé)制訂和完善

3、公司有關(guān)資金管理方面的制度，編制公司資金計(jì)劃；辦理項(xiàng)目借款手續(xù)，計(jì)算資金占用費(fèi)，催收到期借款及資金占用費(fèi)，根據(jù)核算部門(mén)提供的內(nèi)部單位應(yīng)上繳款項(xiàng)資料，催收、扣交應(yīng)上交公司的各種款項(xiàng)，做好借款、資金占用費(fèi)、應(yīng)上交款項(xiàng)統(tǒng)計(jì)分析工作；負(fù)責(zé)銀行賬戶管理，辦理銀行和現(xiàn)金的收付，及時(shí)編制日?qǐng)?bào)表。第二章第二章貨幣資金管理貨幣資金管理第三條貨幣資金審批支付程序一、支付申請(qǐng)。內(nèi)部單位或個(gè)人用款時(shí)，提前向公司總經(jīng)理遞交貨幣資金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)用途、金額、預(yù)

4、算、支付方式等內(nèi)容，申請(qǐng)人簽字并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明二、支付審批。申請(qǐng)先由主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)初審，而后遞交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批，最后由公司總經(jīng)理進(jìn)行終審。（總經(jīng)理不在公司，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)終審，但對(duì)金額在十萬(wàn)元以上的支出，必須匯報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)）。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)提出質(zhì)疑并予以拒絕批準(zhǔn)。三、支付復(fù)核。資金管理部門(mén)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?/p>

5、復(fù)核無(wú)誤后，交由出納人員辦理支付手續(xù)。四、辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng)，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。五、對(duì)于重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實(shí)行集體決策和審批制度，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。第四條現(xiàn)金管理一、嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，現(xiàn)金只準(zhǔn)用于發(fā)放工資、支付差旅費(fèi)等費(fèi)用、職工集資款本息和支付轉(zhuǎn)賬支票起點(diǎn)以下零星開(kāi)支，其它不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的xx裝飾公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管

6、理制度施行辦法.doc第3頁(yè)共26頁(yè)第八條項(xiàng)目從建設(shè)單位收取的所有款項(xiàng)（包括借款、甲方供料），一律作為工程款收入，應(yīng)及時(shí)交納稅金及公司管理費(fèi)。第九條項(xiàng)目資金必須確保用于項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，?？顚Ｓ?，不得挪作他用。第十條各單位財(cái)務(wù)人員必須每月與建設(shè)單位核對(duì)工程款收入及其他資金往來(lái)。第十一條對(duì)個(gè)別負(fù)責(zé)人為逃避公司管理，私自從建設(shè)單位取款的，公司除向建設(shè)單位追訴工程款外，一律按挪用公款論處，并由其本人承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。第四章第四章項(xiàng)目資金借貸與擔(dān)保

7、管理辦法項(xiàng)目資金借貸與擔(dān)保管理辦法為切實(shí)加強(qiáng)資金借貸與擔(dān)保的管理，杜絕或減少資金在投放上的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)公司目前的實(shí)際情況，為了調(diào)動(dòng)歸還借款積極性，經(jīng)研究，特制訂此管理辦法。第十二條資金投放的對(duì)象及要求一、投放對(duì)象必須具備一定施工能力和經(jīng)濟(jì)實(shí)力，本公司范圍內(nèi)的素質(zhì)好、守信用的在職項(xiàng)目經(jīng)理。二、分公司要向公司申請(qǐng)借貸的，年上繳管理費(fèi)原則上掌握在20萬(wàn)元以上，市場(chǎng)前景看好，工程項(xiàng)目回報(bào)率高、回報(bào)快，對(duì)上交管理費(fèi)比較及時(shí)的優(yōu)先。三、項(xiàng)目經(jīng)理向公司

8、借貸款的，其項(xiàng)目工程總造價(jià)原則上掌握在500萬(wàn)元以上或上交管理費(fèi)20萬(wàn)元以上。第十三條額度的控制各分公司或項(xiàng)目經(jīng)理因業(yè)務(wù)需要，向公司借款或貸款要求擔(dān)保的，其額度原則上控制在該工程總造價(jià)的5%以內(nèi)。特殊情況報(bào)董事會(huì)研究后另定。第十四條借款利率的確定及擔(dān)保的相應(yīng)規(guī)定一、借款和擔(dān)保貸款的期限最長(zhǎng)為六個(gè)月，月資金占用費(fèi)率為18‰，如有特殊原因需要展期的，按月20‰計(jì)算，但展期不能超過(guò)六個(gè)月。臨時(shí)借款（如投票保證金）資金占用費(fèi)率為25‰。二、本著

9、節(jié)約資金使用的原則，鼓勵(lì)各項(xiàng)目經(jīng)理在支付履約保證金時(shí)使用“保函”的形式，各分公司、項(xiàng)目部在向公司借款時(shí)，如使用的形式且項(xiàng)目履約正常，可以按保函金額的30%作為借款本金按相應(yīng)檔次計(jì)算。三、公司對(duì)借款單位的上交管理費(fèi)實(shí)行浮動(dòng)提升，提升依據(jù)按借款額度占工程造價(jià)的比例計(jì)算，每借款1%，增加上交管理費(fèi)0.2%0.3%。四、借款單位向公司借款或要求提供貸款擔(dān)保的，首先要確認(rèn)一到二名具有相當(dāng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的項(xiàng)目經(jīng)理、董事會(huì)或大股東成員為擔(dān)保人，并提供擔(dān)保協(xié)