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文檔簡介
1、煤礦內(nèi)部控制管理(完整版) 煤礦內(nèi)部控制管理(完整版)我礦內(nèi)部控制管理 內(nèi)部控制實質(zhì)上是一種管理體系,它的產(chǎn)生源于企業(yè)管理的需要,其目標和實現(xiàn)目標的手段都要服從企業(yè)目標。完整的內(nèi)部控制體系和完善的內(nèi)控制度,是約束和規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理行為的準則,是防范風險的重要保障。一、實施內(nèi)部控制的必要性 一是有利于我礦建立現(xiàn)代企業(yè)制度,完善法人治理結構,實現(xiàn)經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)換,加強管理,提高經(jīng)營業(yè)績,改善財務狀況。二是有助于貫徹我國有關法律法規(guī),遵循國內(nèi)外
2、資本市場監(jiān)管需求,提高會計信息及管理信息質(zhì)量。三是有利于我礦參與競爭,規(guī)避和降低各類風險。隨著市場競爭日趨激烈、信息技術的高速發(fā)展以及全球經(jīng)濟一體化的進程加速,所面臨的風險也逐漸加大。建立健全有效的內(nèi)控制度,是防范風險、提高經(jīng)營管理效率和效果的必然要求。實施內(nèi)部控制可以及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯弊及不法行為,有利于保證資產(chǎn)安全、完整,保證經(jīng)營成果與財務狀況真實、可靠,提高經(jīng)營效率和效果,促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。(3)以管理提升為目的實施內(nèi)控管理
3、。審計科緊緊圍繞總公司提出的“嚴、細、實”要求,做實、做強內(nèi)控工作。首先繼續(xù)加強培訓、宣傳力度,確保內(nèi)部控制更有效執(zhí)行。通過培訓,不但使全體人員在思想上認識到內(nèi)部控制和風險管理工作的重要性;還要讓“搞好內(nèi)控與風險防范是每一位員工的責任”的理念深入人心并融入到企業(yè)文化中去,做到人人講內(nèi)控,人人懂內(nèi)控,人人執(zhí)行內(nèi)控,以保證內(nèi)控工作有效執(zhí)行;其次提高內(nèi)控的執(zhí)行力度,通過月度檢查及評價,提高內(nèi)控的執(zhí)行力,并對我礦內(nèi)控考核細則進行修訂,逐月進行監(jiān)
4、督考核,將考核結果與工資掛鉤,通過該項措施,使全礦規(guī)章制度的約束力、執(zhí)行力和員工的遵章意識得到明顯提升,為提高執(zhí)行力奠定堅實基礎;再次創(chuàng)新了內(nèi)控管理模式,提升了執(zhí)行效率,利用信息化平臺,創(chuàng)建內(nèi)控逐月報表軟件,要求各部門 5 號前在內(nèi)部辦公平臺上報送上月內(nèi)控運行情況、存在的問題、缺陷整改情況、對內(nèi)控工作的管理建議,這樣可以讓各部門先自查內(nèi)控運行情況,有問題可以提前發(fā)現(xiàn),同時也有助于審計科及時對其運行情況實行動態(tài)管理,使內(nèi)控工作被動管理局面
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