寺廟財務(wù)管理制度

1、財務(wù)管理制度常住經(jīng)濟收入來之十方施主，即是因果錢，又是寺院發(fā)展生存的基礎(chǔ)。所以財務(wù)管理的好壞，直接關(guān)系到寺院的興衰。為了使財務(wù)上做到管好財、理好財，特訂立制度如下。一、管理財務(wù)的監(jiān)院與會計、出納必須思想健康，作風正派，具備良好的職業(yè)道德，對工作認真負責，使帳目做到日清月結(jié)。二、出納員必須按時到銀行取回對帳單交會計，會計必須在每月收到銀行對帳單后的十天內(nèi)做好當月報表交主持審查，每月財務(wù)報表上報主管部門。三、會計有權(quán)不定時跟出納員核對庫存現(xiàn)

2、金，出納應(yīng)主動配合；掌管財務(wù)的監(jiān)院應(yīng)不定期查帳，并隨時接受縣民宗局和佛協(xié)對資金狀況的詢問，會計和出納以及掌管財務(wù)的監(jiān)院要如實匯報。四、所有從正規(guī)單位購進的商品，必須要有正規(guī)單位的發(fā)票或收據(jù)，票據(jù)上蓋有財務(wù)章或發(fā)票專用章。票據(jù)背面須有經(jīng)辦人、驗收人、審批人簽字并注明用途方可予以報銷。五、交通差旅費報銷，必須憑正規(guī)票據(jù)，報銷人員在票據(jù)背面簽字，由監(jiān)院審查核實后方可報銷。六、常住派專人負責管理本寺的收款收據(jù)，對票據(jù)建立嚴格的領(lǐng)發(fā)登記制度；領(lǐng)取

3、票據(jù)時，須由領(lǐng)票人填寫領(lǐng)取單，經(jīng)監(jiān)院批準簽字，方可領(lǐng)取；收回后的存根必須與記帳聯(lián)核對，并存檔保管。七 、常住刻有統(tǒng)一財務(wù)章，專人保管，寺院的收款收據(jù)須統(tǒng)一印發(fā) ,須蓋有財務(wù)章后方可領(lǐng)用。八、常住所有經(jīng)濟實行統(tǒng)一管理，設(shè)會計、出納，財務(wù)監(jiān)督小組對經(jīng)濟收支進行監(jiān)督和核查，財務(wù)室必須無條件自覺地接受監(jiān)督和核查。財務(wù)監(jiān)督小組每月三十號對寺院財務(wù)進行監(jiān)督和檢查。九、寺院所有的現(xiàn)金收入都必須由出納接收和開出收據(jù)交給交款人，主管財務(wù)的監(jiān)院與會計不得收

4、受現(xiàn)金；除特殊情況外，應(yīng)在當日交給出納。十、齋堂采購，購買蔬菜時，若特殊情況開不出正式發(fā)票，可憑干凈白字條報銷，但必須寫明賣方地址，金額合計數(shù)額要大寫，并有經(jīng)辦人、驗收人、審批人的簽字方可報銷。 十一、出納保管的庫存現(xiàn)金（不放在保險柜內(nèi)），不得超過伍千元，除此之外，應(yīng)及時送交銀行，存款時常住應(yīng)派車、派人護送同去銀行。十二、出納員收到現(xiàn)金后，必須及時開出收入憑證交給會計記賬。財務(wù)現(xiàn)金的收入、支出，必須經(jīng)會計開出憑證，再由出納根據(jù)憑證、付款

5、。十三、佛事功德款由客堂收取，每次佛事活動結(jié)束后，應(yīng)將佛事功德款上交出納，除此之外的款項一律由財務(wù)室直接收取。十四、保管員所領(lǐng)收據(jù)，須作為記賬收據(jù)。但必須和出納核對。用完一本再到保管員領(lǐng)取，用完后的存根交保管員核對后入檔備查。十五、凡常住與外單位簽訂的工作合同乃至基建項目，其復印件必須交財務(wù)室一份，以便會計掌握該項開支。十六、寺院財務(wù)現(xiàn)金一律不得外借。十七、常住所有的報銷和開支都必須由寺院領(lǐng)導人審批簽字，500 元以內(nèi)監(jiān)院簽字，500元

6、以上須經(jīng)寺管會共同簽字后生效；凡不具備以上條件的票據(jù)和不合理的開支，出納有權(quán)拒絕付款。十八：寺院物資（包括寺內(nèi)所有文物）應(yīng)清理和建立健全規(guī)章管理制度，分類造冊登記、注明來源，歷史價值。凡涉及有文物保護價值的，應(yīng)根據(jù)國家文物保護法有關(guān)規(guī)定，采取保護措施，定期檢查、維修、保護，并指定專人負責。十九：寺院應(yīng)清理、建立、健全所屬房屋、土地、山林等財產(chǎn)的契證。契證遺失的，報請頒證部門查檔復制或補發(fā)契證；手續(xù)不全的，抓緊補辦并完善法律手續(xù)。寺院可聘