2023年全國(guó)碩士研究生考試考研英語(yǔ)一試題真題(含答案詳解+作文范文)_第1頁(yè)
已閱讀1頁(yè),還剩2頁(yè)未讀, 繼續(xù)免費(fèi)閱讀

下載本文檔

版權(quán)說(shuō)明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)

文檔簡(jiǎn)介

1、論商業(yè)銀行貸款責(zé)任追究終身制弊端及改進(jìn)建議孫文艷摘 要:我國(guó)商業(yè)銀行目前普遍采用貸款責(zé)任追究終身制。該制度在一定時(shí)期內(nèi)曾產(chǎn)生過(guò)積極的作用,但目前具有與我國(guó)法制精神相悖、處罰顯示公平、激勵(lì)約束不對(duì)稱等弊端,不但對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展產(chǎn)生了負(fù)面作用,還對(duì) 信貸人員的工作積極性產(chǎn)生了不利影響。 作者在分析了貸款責(zé)任追究終身制弊端的基礎(chǔ)上, 提出了應(yīng)提倡盡職免責(zé)、離任審計(jì)等新的責(zé)任追究建議,具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行 中圖分類號(hào):F8

2、30責(zé)任追究終身制 弊端文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1006-7973(2007)08-0190-03一、引言上世紀(jì) 90 年末以來(lái),我國(guó)商業(yè)銀行的信貸管理制度逐 步從粗放型走向精細(xì)化。 各國(guó)有商業(yè)銀行及股份制商業(yè)銀行, 包括信用社,根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控要求,先后建立了貸 款責(zé)任追究制度,其中多數(shù)商業(yè)銀行發(fā)展成為責(zé)任追究終身 制。這一制度在當(dāng)時(shí)防范信貸人員發(fā)放人情貸款、關(guān)系貸款, 及杜絕違反貸款操作規(guī)程甚至以貸謀私,曾在一定階段起到 了

3、較為積極的作用,對(duì)防范信貸人員道德風(fēng)險(xiǎn)頗有成效。因 此,目前廣泛地為各商業(yè)銀行采用,甚至多家商業(yè)銀行將其 作為防范信貸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的 頭等措施。二、問(wèn)題的提出然而近年來(lái),我們卻發(fā)現(xiàn):一方面不良貸款不斷出現(xiàn), 銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)逐年累加,一些貸款方面的重大違規(guī)違紀(jì) 行為屢禁不止、層出不窮,個(gè)別人無(wú)視違約成本違規(guī)發(fā)放問(wèn) 題貸款;另一方面,責(zé)任追究終身制和員工工資考核之間掛 鉤的力度加大,使信貸營(yíng)銷在穩(wěn)健、謹(jǐn)慎的前提下

4、,又顯得 呆板和僵化,很多信貸工作人員為防止出現(xiàn)不良貸款,存在 “惜貸”心理,影響了商業(yè)銀行的健康快速發(fā)展。針對(duì)以上現(xiàn)實(shí)狀況,作者不禁要提出疑問(wèn):由此看來(lái), 讓各家商業(yè)銀行作為最后絕殺武器的貸款責(zé)任追究終身制, 如果既不能有效遏制不良貸款的產(chǎn)生,又對(duì)商業(yè)銀行市場(chǎng)營(yíng) 銷和資產(chǎn)業(yè)務(wù)市場(chǎng)的拓展具有較大的負(fù)面影響,其可行性和 科學(xué)性是否值得商榷?為此,作者針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行目前在貸款操作過(guò)程中普 遍采用的責(zé)任追究終身制,擬進(jìn)行深層次的剖析,以期發(fā)

5、現(xiàn)其弊端,并提出責(zé)任追究制度下一步的工作建議。三、責(zé)任追究制度簡(jiǎn)介責(zé)任追究制度在我國(guó)由來(lái)已久,也應(yīng)該屬于中國(guó)特定的產(chǎn)物。該制度產(chǎn)生之初,主要應(yīng)用于政府機(jī)關(guān)具有決策能力 的領(lǐng)導(dǎo)人員,是為了防止出現(xiàn)腐敗行為和影響國(guó)計(jì)民生的重 大事件。具體來(lái)說(shuō),責(zé)任追究,是指依據(jù)各項(xiàng)法律法規(guī)和規(guī)章制度的規(guī)定,對(duì)在履行崗位職責(zé)中有過(guò)錯(cuò)的工作人員追究 行政和經(jīng)濟(jì)的責(zé)任。需同時(shí)追究其黨紀(jì)處分的,一般按黨內(nèi) 有關(guān)規(guī)定另行處理。此外,有關(guān)責(zé)任追究人造成嚴(yán)重后果,構(gòu)成刑

6、事犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)追究其刑事責(zé)任,原則上也 不在本文所說(shuō)的責(zé)任追究范圍之內(nèi)。我國(guó)商業(yè)銀行在對(duì)日常經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行責(zé)任追究時(shí),通常也采用了上述的通用做法,具體來(lái)說(shuō)追究的方 式主要包括紀(jì)律處分和經(jīng)濟(jì)處罰, 嚴(yán)重的還涉及到黨內(nèi)處理。 由于商業(yè)銀行日常所從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,最易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)且發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)付出成本最高的業(yè)務(wù)即為貸款業(yè)務(wù)。這里的貸款應(yīng)采 用廣義的定義,即不僅包括流動(dòng)資金及固定資產(chǎn)貸款,還包 括銀行承兌匯票、信用證、保函等其他信用。

7、目前,對(duì)于界定貸款責(zé)任人,各商業(yè)銀行的通常做法是 分崗位確定各操作環(huán)節(jié)的責(zé)任人,如調(diào)查人、審查人、審批 人及貸后經(jīng)營(yíng)管理人,部分銀行還細(xì)化到具體經(jīng)辦責(zé)任人和主責(zé)任人。若一筆貸款在發(fā)放后出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn),可能造成一定 的損失,商業(yè)銀行一般會(huì)根據(jù)損失額度和過(guò)失程度,對(duì)責(zé)任 人進(jìn)行處罰;如不能確定該筆損失貸款是在哪一環(huán)節(jié)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn),則會(huì)對(duì)各環(huán)節(jié)責(zé)任人均采取處罰措施,相對(duì)來(lái)說(shuō)審批 責(zé)任人的責(zé)任一般較重。當(dāng)然,近年來(lái),部分商業(yè)銀行也對(duì) 責(zé)任追究制度進(jìn)行

8、了改進(jìn)和完善,提出了免責(zé)的說(shuō)法。但總的來(lái)說(shuō),責(zé)任追究還是執(zhí)行終身制原則,對(duì)于離開本行的員 工進(jìn)行處罰時(shí),部分商業(yè)銀行甚至?xí)虍?dāng)?shù)厝嗣胥y行寄發(fā)信 函,要求在該員工的個(gè)人征信系統(tǒng)中記錄個(gè)人污點(diǎn)。收稿日期:2007-5-5作者簡(jiǎn)介:孫文艷 中國(guó)海洋大學(xué)192 中 國(guó) 水 運(yùn) 第 07 卷目前,在銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的各類文件中, “盡職”的基本含義是按照其指引規(guī)定履行了最基本的盡職要求。這 就要求信貸人員在進(jìn)行貸款的調(diào)查、審查和審批中

9、,只要按照本崗位的崗位職能要求、本銀行的具體操作規(guī)程、外部監(jiān) 管機(jī)構(gòu)相應(yīng)的規(guī)范性文件,及相應(yīng)的法律法規(guī)要求,盡到了 自己的職責(zé), 即使后來(lái)該筆貸款仍然不可避免地出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn),仍然可以免責(zé)。這樣要求,一方面強(qiáng)調(diào)信貸人員必須盡最大 可能對(duì)貸款進(jìn)行盡職調(diào)查,避免出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)和能力風(fēng)險(xiǎn), 另一方面還可以減輕其心理壓力和負(fù)擔(dān),從而在貸款操作的整個(gè)環(huán)節(jié)中,完全本著風(fēng)險(xiǎn)控制和市場(chǎng)營(yíng)銷的原則,不會(huì)有 其他方面的顧慮,能夠較好的處理風(fēng)險(xiǎn)防范和業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)

10、系。2.對(duì)調(diào)離人員進(jìn)行離任審計(jì)商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)調(diào)離本行的關(guān)鍵崗位的員工及時(shí)地進(jìn)行離 任審計(jì),尤其是涉及信貸專業(yè)的關(guān)鍵崗位。通過(guò)離任審計(jì), 可以發(fā)現(xiàn)在日常經(jīng)營(yíng)中沒有發(fā)現(xiàn)的,具有一定潛在風(fēng)險(xiǎn)的信 貸資產(chǎn)。如調(diào)離人員應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任,應(yīng)及時(shí)對(duì)其進(jìn)行處 罰。這樣,一方面可以防止出現(xiàn)調(diào)離后處罰難、時(shí)間長(zhǎng)也不 易查清楚事實(shí)真相的情況,另一方面采取處罰行為的商業(yè)銀 行還可以與該人員進(jìn)行當(dāng)面對(duì)話,也給調(diào)離人員辯解陳述的 機(jī)會(huì),避免出現(xiàn)錯(cuò)罰的現(xiàn)象。3.區(qū)分能

11、力風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行追責(zé)現(xiàn)實(shí)中,信貸人員對(duì)某筆貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有主管責(zé)任, 無(wú)外乎兩種情況:自身能力所限應(yīng)該發(fā)現(xiàn)卻沒有發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn), 自身職業(yè)操守存在問(wèn)題導(dǎo)致違規(guī)行為。作者認(rèn)為,對(duì)于這兩 種情況應(yīng)區(qū)別對(duì)待,對(duì)前者應(yīng)遵循商業(yè)銀行內(nèi)部處罰處理意 見進(jìn)行追責(zé),而后者不僅應(yīng)終身追責(zé),還應(yīng)加大違約成本, 增強(qiáng)違規(guī)處理的震懾力,達(dá)到已犯者重罰、未犯但有心者不 敢步其后塵的效果。通過(guò)區(qū)別對(duì)待,不但達(dá)到教育與懲戒兩 全的效果,還有利于商業(yè)銀行根據(jù)員工思想動(dòng)態(tài)

12、,適時(shí)開展 思想道德教育和業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn), 使得責(zé)任追究達(dá)到輕重得當(dāng)、 標(biāo)本兼治的目的。4.通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)和呆壞賬準(zhǔn)備金提取等方式化解風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行采取責(zé)任追究終身制度,主要是為了通過(guò)加大 懲處力度,降低違約概率,防范和化解信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。為弱 化風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)銀行應(yīng)同時(shí)采取其他多種措施,如根據(jù)人民銀 行的規(guī)定提高貸款定價(jià)、根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況提取一定比例的 呆壞賬準(zhǔn)備金,提高內(nèi)部控制管理能力水平,加強(qiáng)日常信貸業(yè)務(wù)的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)檢查等,而不能僅將控

13、制風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)在處罰責(zé)任人上。六、展望2005 年 11 月 12 日,人民銀行副行長(zhǎng)吳曉靈在“全國(guó) 地方金融第九次論壇”上,對(duì)在商業(yè)銀行普遍實(shí)行的貸款終 身責(zé)任制提出了批評(píng),她說(shuō):“我們現(xiàn)在實(shí)行的貸款終身責(zé) 任制是導(dǎo)致我們不敢去開發(fā)挖掘新的客戶的一個(gè)很重要的原 因?!彼€提出,銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),不能追求零風(fēng)險(xiǎn)。 要學(xué)會(huì)資產(chǎn)定價(jià)覆蓋風(fēng)險(xiǎn),采取措施,鎖定風(fēng)險(xiǎn)。出風(fēng)險(xiǎn)是 正常的,不出風(fēng)險(xiǎn)是不可能的。在這樣的行業(yè)特征下,如果 一個(gè)工作人員的業(yè)

14、務(wù)是合法的、程序是合規(guī)的、工作是盡職 的,那么我們不應(yīng)該過(guò)分追究他的個(gè)人責(zé)任?!敖?jīng)營(yíng)銀行的 人,要盡可能減小風(fēng)險(xiǎn),但是不能追求零風(fēng)險(xiǎn),否則就無(wú)法 辦銀行。”同樣, 2006 年 10 月 8 日銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引(試行) 》中,第四十四 條中也規(guī)定: “商業(yè)銀行經(jīng)檢查監(jiān)督和責(zé)任認(rèn)定,有充分證據(jù) 表明授信部門和授信工作人員按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和本指引以及商業(yè)銀行相應(yīng)的管理制度勤勉盡職地履行了職

15、責(zé),在授信出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),應(yīng)免除授信部門和相關(guān)授信工作人 員的合規(guī)責(zé)任。 ”這說(shuō)明,我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)信貸人員責(zé)任追究終身制已經(jīng)逐漸打破。 我們也看到,雖然目前我國(guó)絕大多數(shù)商業(yè)銀行還實(shí)行貸款責(zé)任追究終身制,但已有部分商業(yè)銀行將盡職免責(zé)列為責(zé)任追究的原則, 甚至對(duì)某些信貸產(chǎn)品或業(yè)務(wù)規(guī)定了免責(zé)條款, 或容忍出現(xiàn)一定比率內(nèi)的不良率, 這都是一定程度上的改進(jìn)。 作者有充分理由相信,我國(guó)商業(yè)銀行貸款責(zé)任的追究制度將逐步完善,并走向理性。參考文獻(xiàn)[1] 陳

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無(wú)特殊說(shuō)明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 眾賞文庫(kù)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
  • 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評(píng)論

0/150

提交評(píng)論