Z財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)防控研究.pdf

1、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是以為集團(tuán)公司提供金融服務(wù)為目的成立的非銀行金融機(jī)構(gòu)。財(cái)務(wù)公司雖然屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)，但是他卻有著“最廣”和“最窄”兩個(gè)特征，“最廣”指的是業(yè)務(wù)范圍最廣，財(cái)務(wù)公司業(yè)務(wù)范圍覆蓋了銀行、證券、保險(xiǎn)各種業(yè)務(wù)，如:辦理成員單位的存貸款業(yè)務(wù)、發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券以及代理保險(xiǎn)等等，能夠提供綜合性的金融服務(wù);“最窄”指的是客戶群體最窄，財(cái)務(wù)公司僅能服務(wù)集團(tuán)成員，無(wú)法為其他企業(yè)或普通居民提供金融服務(wù)。目前我國(guó)的企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司主要承擔(dān)的功能

2、是作為集團(tuán)公司的四個(gè)平臺(tái)，分別為“資金歸集平臺(tái)”、“資金結(jié)算平臺(tái)”、“資金監(jiān)控平臺(tái)”、“融資運(yùn)營(yíng)平臺(tái)”，在加強(qiáng)資金集中管理、提高資金使用效率和效益、搭建資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控平臺(tái)、統(tǒng)一資金融通和調(diào)配、為成員單位提供金融服務(wù)等方面發(fā)揮著不可替代的作用，是我國(guó)金融體系的重要組成部分，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著不可忽視的作用。
　　Z財(cái)務(wù)公司作為一個(gè)已經(jīng)成立6年的財(cái)務(wù)公司，目前各項(xiàng)業(yè)務(wù)正處于快速發(fā)展期，但是其發(fā)展仍面臨著諸多問(wèn)題，如收入結(jié)構(gòu)較為單一，目前

3、利差收入仍然是收入最主要的來(lái)源;業(yè)務(wù)發(fā)展較為緩慢，業(yè)務(wù)種類不豐富，創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)，難以為集團(tuán)成員提供綜合性金融服務(wù)等等。且隨著我國(guó)利率市場(chǎng)化以及供給側(cè)改革的不斷深入，上述問(wèn)題會(huì)越來(lái)越突出，如利率市場(chǎng)化會(huì)使財(cái)務(wù)公司收入結(jié)構(gòu)單一的現(xiàn)狀，影響其盈利水平;供給側(cè)改革會(huì)使以煤炭、鋼鐵等行業(yè)為主業(yè)的集團(tuán)成員面臨轉(zhuǎn)型壓力，進(jìn)而影響到財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)開(kāi)展。
　　在此背景下，Z財(cái)務(wù)公司就會(huì)面臨可能存在的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。導(dǎo)致

4、以上風(fēng)險(xiǎn)的成因主要有以下六個(gè)方面，分別為貸款“三查”不嚴(yán);缺乏有效的擔(dān)保手段;貸款集中度高、業(yè)務(wù)流程不規(guī)范、資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配以及存款季節(jié)性變化較為明顯。而Z財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)防控存在的問(wèn)題主要有以下五個(gè)方面，分別為公司治理機(jī)制不健全，主要包括決策機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制以及考核機(jī)制;員工思想意識(shí)薄弱，主要包括主人翁意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)以及創(chuàng)新意識(shí);崗位職責(zé)不清晰，主要包括員工兼崗嚴(yán)重、輪崗不到位、風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)設(shè)置不合理以及崗位職責(zé)不清等;金融人才較為缺乏

5、，主要為員工招聘不獨(dú)立以及缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才;缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理手段。
　　根據(jù)目前Z財(cái)務(wù)公司的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)成因以及風(fēng)險(xiǎn)防控存在的問(wèn)題，本文認(rèn)為Z財(cái)務(wù)公司可以從以下幾個(gè)方面加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控，一是完善財(cái)務(wù)公司的獨(dú)立法人治理，包括引入獨(dú)立董事制度、適當(dāng)分散財(cái)務(wù)公司的股權(quán)、重新定位財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)公司中的地位等;二是完善人員崗位設(shè)置，包括落實(shí)授權(quán)制度、合理設(shè)置相關(guān)部門(mén)及人員、落實(shí)人員兼崗輪崗制度、明確各部門(mén)和崗位間的報(bào)告制度等;三是加強(qiáng)制度建