基于供應(yīng)鏈視角ZQ集團(tuán)營運資金管理研究.pdf

1、營運資金是企業(yè)存放于流動資產(chǎn)上的資金，又稱為營運資本，包括存貨、貨幣資金、應(yīng)收賬款、交易性金融資產(chǎn)等部分，是流動負(fù)債和流動資產(chǎn)的總稱。營運資金具有變現(xiàn)容易、需求變動大、周轉(zhuǎn)時間短等特點，不同的管理策略和方法可以導(dǎo)致極為不同的經(jīng)營效果，成本和收益是最明顯的體現(xiàn)，營運資金管理工作對對企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展至關(guān)重要。傳統(tǒng)的營運資金管理活動粗暴地按會計報表科目展開，難以運用到企業(yè)實際管理工作中去，是財務(wù)人員的慣性思維，浪費人力、物力。
　　營運資

2、金和供應(yīng)鏈?zhǔn)敲芮邢嚓P(guān)、互相纏繞的，供應(yīng)鏈理論把整個供應(yīng)鏈活動分為三個渠道，在邏輯上也可以理解為三個階段，分別是采購、生產(chǎn)、營銷渠道，在不同的渠道中，所需要的營運資金活動可以包括不同的內(nèi)容，而不同的渠道中的營運資金活動具有內(nèi)在關(guān)聯(lián)性，處理方法的一致性。
　　本文首先介紹供應(yīng)鏈的概念和內(nèi)涵以及營運資金的按供應(yīng)鏈和渠道分類的方法和評價體系，為下一部分的分析和評價提供理論基礎(chǔ)。同時完善的基于供應(yīng)鏈四個渠道的營運資金管理方法體系。如信息化采

3、購管理、供應(yīng)商關(guān)系管理、生產(chǎn)存貨管理等。
　　其次就本文選擇的案例企業(yè)及其行業(yè)做出具體分析，通過歸納分析、規(guī)范分析、案例研究的研究方法實際分析重卡制造企業(yè)ZQ集團(tuán)公司的營運資金管理情況，分采購、生產(chǎn)、營銷、理財四個渠道分析其營運資金管理過程中的現(xiàn)狀、問題，并就問題出現(xiàn)的深層次原因做出剖析。
　　最后，根據(jù)以上的分析，針對ZQ集團(tuán)公司分渠道對其營運資金管理過程實踐中出現(xiàn)的問題分給出對策及保障性措施的二維方案體系。為ZQ營運資金