表37-初創(chuàng)公益組織財務管理制度模板(已注冊)

1、模板僅供參考初創(chuàng)公益組織財務管理制度模板（已注冊）第一章總則第一條為加強財務管理，發(fā)揮財務在本組織運營管理中的作用，根據(jù)《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎工作規(guī)范》和《會計檔案管理辦法》等國家有關法律、法規(guī)和本組織章程的規(guī)定，結合本組織具體情況，制定本制度。第二條本組織財務工作遵循合法、誠信、尊重資助者意愿、節(jié)約高效、公開透明原則。第三條本組織會計核算執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》。第二章財務人員設置1）本組織設會計和出納各一名，會

2、計和出納不可由同一人擔任。會計和出納在做好本職工作的前提下，可兼任其他非財務工作，但應遵循不相容職務相分離原則。2）財務人員需具備會計從業(yè)資格證，并積極參加繼續(xù)教育、行業(yè)培訓等，不斷提升業(yè)務能力。3）會計和出納的工作職責參見《會計崗位職責》和《出納崗位職責》。4）財務人員在辦理財務事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，有權拒絕付款或拒絕執(zhí)行，必要時可向理事會報告。第三章貨幣資金管理第一條本組織應在國家財政規(guī)定

3、的現(xiàn)金開支范圍支出現(xiàn)金，不得坐支，禁止不合法的白條抵賬。第二條各項費用支出均應盡量采取銀行結算方式，減少使用現(xiàn)金，以增強財務行為的可復核性第三條庫存現(xiàn)金余額不超過【1000】元。超額部分應于當日存入銀行賬戶。第四條銀行賬戶預留印鑒，網(wǎng)銀支付U盾和授權U盾應分開保管，做到相互牽制。第五條出納與會計（專人）應每月定期盤點現(xiàn)金及銀行賬戶余額（與銀行對賬單核對），編制《現(xiàn)金、銀行賬核對表》備存，發(fā)現(xiàn)賬實不符的，應及時查明原因妥善處理。適用說明：

4、第一條本制度適用于已注冊的初創(chuàng)公益組織。第二條模板[]中的內容為可替換內容。第三條各組織可根據(jù)組織實際情況，可制定符合機構實際情況的制度。模板僅供參考第二條員工因出差產(chǎn)生的差旅費應在出差事畢后【7個】工作日內填寫差旅費報銷單經(jīng)審批予以完成報銷手續(xù)。因公出差餐費補貼標準為【50元天】。有主辦方提供餐飲的，則不支付該天餐補。第三條審批流程：1）經(jīng)手人填寫《費用報銷單》（出差報銷需填寫《差旅費報銷單》）（以下統(tǒng)稱：報銷單），注明支出事由、金額

5、、原始票據(jù)數(shù)量等基本信息，并在經(jīng)手人處簽字，將所有票據(jù)粘在票據(jù)粘貼單上。如果支出有證明人，證明人也需在報銷單上簽字。如果支出為項目款，經(jīng)手人必須標明項目的名稱及預算項。2）經(jīng)手人將填寫完整的報銷單交項目負責人復核。項目負責人需審核支出是否歸于該項目，是否符合預算標準，是否超出預算金額或預算范圍。審核無誤后簽字確認。項目負責人復核后交由本機構負責人審批。3)經(jīng)手人持經(jīng)機構負責人審批的報銷單到出納處報銷。出納在報銷前需審核票據(jù)是否合法，金額

6、是否準確，是否符合機構財務制度和年度預算要求等。審核無誤后簽字、付款。審核中發(fā)現(xiàn)有問題的，有權退回經(jīng)手人重新填寫。對于違反財務規(guī)定的支出，有權拒絕予以報銷。4)采購實物資產(chǎn)，需遵循實物資產(chǎn)管理規(guī)定，【2000元】以上采購需進行三家比價，填寫《采購比價報告》。5)出納每月三次集中辦理報銷，日期為【每月10日、20日和30日】（遇節(jié)假日順延。無30日的為當月最后一天）。第四條原始票據(jù)要求：1)原始票據(jù)應當客觀真實、正式合法。2)金額超過【2

7、000元】的支出，需簽訂合同、協(xié)議或附電商采購清單。3)以現(xiàn)金形式發(fā)放給個人的款項（如工資，專家培訓費，志愿者補助等），必須由領款人親筆簽字（或按手印），以此作為報銷依據(jù)。4)以現(xiàn)金形式發(fā)放工資、勞務費、補貼、獎勵等等，應編制領款清單注明受款人姓名、領取標準、聯(lián)系方式，超出個人所得稅計稅標準的必須留下受款者的聯(lián)系方式和身份證號碼，用于申報納稅。領款清單由受款者親自簽名（或按手?。瓌t上不得代領。如受款者確實無法自行領取，需由別人代領的