審計部部門職責及崗位職責

1、審計部部門職責及崗位職責審計部部門職責及崗位職責一、審計部部門職責1、內(nèi)部審計部門應當履行以下基本職責：（1）對本公司各內(nèi)部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；（2）對本公司各內(nèi)部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關經(jīng)濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務報告、業(yè)績快報、自愿披露的

2、預測性財務信息等；（3）在內(nèi)部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為；（4）至少每季度向?qū)徲嬑瘑T會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。2、其他職責：（1）內(nèi)部審計部門應當在每個會計年度結束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告；內(nèi)部審計部門應當將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔保、關聯(lián)交易、募集資金使用

3、及信息披露事務等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。（2）內(nèi)部審計部門應當以業(yè)務環(huán)節(jié)為基礎開展審計工作，并根據(jù)實際情況，對與財務報告和信息披露事務相關的內(nèi)部控制設計的合理性和實施的有效性進行評價；崗位職責計委員會或董事會批準后組織實施，并對實際完成情況進行檢查、總結；3、負責組織制定、修改和更新公司的審計規(guī)范和管理制度，建立健全審計工作流程，并監(jiān)督有關規(guī)章制度實施；4、負責開展常規(guī)審計（包含但不限于：銷售與收款、采購與付款、存貨管理、工程項

4、目管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理等方面的審計）以及各類專項審計（離任審計、舞弊審計及其他特別事項審計）；5、負責審計報告和審計調(diào)查報告的審核，參加審計項目實施，掌握公司經(jīng)營管理中存在的傾向性、普遍性問題，為公司決策提供參考信息；6、負責組織、聯(lián)系、協(xié)調(diào)、外引審計資源服務管理工作；7、負責督辦經(jīng)公司領導批準的審計結論和處理意見的執(zhí)行情況；8、負責審計過程中與相關部門的協(xié)調(diào)和溝通，并對內(nèi)部涉及財會工作等部門和人員進行監(jiān)督檢查。