財務(wù)審計部部門職責(zé)說明書

1、財務(wù)審計部部門職責(zé)說明書財務(wù)審計部部門職責(zé)說明書編號：號：YDCW1、基本、基本資料：料：部門名稱財務(wù)審計部直接上級總經(jīng)理主要崗位經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)及審計主管、主管會計、統(tǒng)計員、會計、出納管理權(quán)限行使對公司財務(wù)會計工作全過程的監(jiān)督、管理權(quán)限。部門職能負責(zé)公司財務(wù)預(yù)算、會計核算、財務(wù)管理以及對子公司實施財務(wù)監(jiān)督與審計工作。2、主要、主要職責(zé)職責(zé)：1、負責(zé)制定公司財務(wù)管理與審計監(jiān)督的工作計劃，制定并完善會計、財務(wù)及審計管理制度。2、負責(zé)公司

2、的會計核算工作。3、負責(zé)公司財務(wù)管理工作。4、負責(zé)公司的審計工作。5、監(jiān)督、指導(dǎo)子公司的財務(wù)管理工作。3、主要工作內(nèi)容：、主要工作內(nèi)容：1、編制公司年度綜合經(jīng)營計劃，財務(wù)收支計劃，并監(jiān)督、檢查計劃的執(zhí)行情況。2、組織公司會計核算工作，真實反映經(jīng)營成果，分析經(jīng)濟活動，提出改善建議。3、貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)，制定公司財務(wù)管理辦法，并負責(zé)組織實施。4、審核、合并公司財務(wù)報表，編制年度財務(wù)決算報告。5、制定資金管理制度，合理調(diào)配使用資金，監(jiān)控資

3、金的投入、提高資金利用效率。6、做好財務(wù)預(yù)算和公司內(nèi)部財務(wù)管理工作。7、建立健全財務(wù)檔案管理制度，保證會計資料的合法與完整。8、對擬投資項目進行資金籌措、經(jīng)濟效益預(yù)測等財務(wù)方面的可行性研究，作為公司決策參考。9、檢查指導(dǎo)各子公司的財務(wù)工作，通過內(nèi)部審計，監(jiān)督其財務(wù)運行并對其經(jīng)營業(yè)績進行考核、評價。10、制定內(nèi)部統(tǒng)計報表，收集整理統(tǒng)計資料，提供統(tǒng)計分析報告，發(fā)布、傳遞統(tǒng)計信息。11、協(xié)助和支持其他部門的工作，保持部門之間良好的溝通。12、

4、搞好部門建設(shè)，不斷改進內(nèi)部管理工作；管理財會人員，做好財會人員的后續(xù)教育和財會業(yè)務(wù)的培訓(xùn)工作，提高員工綜合素質(zhì)和部門工作績效。13、完成公司領(lǐng)導(dǎo)交給的其他任務(wù)。5、收付款管理5.1根據(jù)相關(guān)的合同或協(xié)議，進行運費經(jīng)紀人收入核算。督促并協(xié)助業(yè)務(wù)部門加強費用回收，超過3個月仍未收到港口使費及預(yù)先支付的款項，應(yīng)正式書面通知相關(guān)部門催收賬單；結(jié)算后仍有結(jié)余的，協(xié)助有關(guān)部門加強預(yù)付款余款的回收。5.2及時加強各類與成本、費用相關(guān)的預(yù)付賬款和其他應(yīng)收

5、應(yīng)付賬款等往來科目的核對；各類船舶費用、燃油、港口使費等賬單，應(yīng)在收到賬單之日起2個工作日內(nèi)會簽至相關(guān)部門。5.3各類預(yù)付、應(yīng)付款項應(yīng)在公司有關(guān)部門正式通知后的3個工作日內(nèi)審核并安排付款。6、會計檔案資料管理6.1收集整理各類財會文檔，包括：與財務(wù)相關(guān)的公司文件、上級公司文件，財政稅務(wù)金融文件等等，及時進行立卷、歸檔，妥善保管。6.2及時按要求整理、裝訂公司各類會計資料：本月所發(fā)生各類會計記賬憑證的整理、裝訂工作須在次月完成；上半年度各

6、類會計賬冊、報表的整理、裝訂工作須在每年的8月底之前完成。要保證其合法性與完整性，按順序立卷登記，集中妥善保管。6.3杜絕無關(guān)人員或查閱手續(xù)不全者查閱，加強檔案保密性，避免泄密。6.4每年4月底前，整理、并向檔案室移交各類上年度會計資料，歸檔管理。7、財務(wù)管理7.1做好公司整體的財務(wù)預(yù)算工作，協(xié)調(diào)各項分預(yù)算，保持總預(yù)算與分預(yù)算之間的銜接和平衡，編制總預(yù)算表，監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行并參與考核各項預(yù)算的執(zhí)行情況，提交預(yù)算執(zhí)行報告。7.2牽頭組織成本

7、管理工作，組織制定公司成本管理方案，結(jié)合公司實際，制定恰當(dāng)?shù)某杀竞怂戕k法，提出合理的成本指標(biāo)建議，經(jīng)批準(zhǔn)后嚴格貫徹執(zhí)行。檢查考核和綜合分析公司成本計劃的完成情況及增產(chǎn)節(jié)約經(jīng)濟效果，深入分析成本增加的原因，提出改進的方法，并將有關(guān)情況形成書面報告向總經(jīng)理室匯報。7.3做好資金管理，做好收支計劃和資金運營計劃，合理、有計劃的調(diào)度資金，提高資金的運用效率；根據(jù)需要進行資金融通以保證公司生產(chǎn)經(jīng)營的正常進行。7.4及時組織好債權(quán)、債務(wù)的清理工作。

8、年終月末，對確實無法收回的應(yīng)收款項和無法支付的應(yīng)付款項，應(yīng)查明原因，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。8、財務(wù)分析8.1每季度終了后15個工作日內(nèi)，通過數(shù)據(jù)比較，對公司經(jīng)營情況和公司季度末財務(wù)狀況進行分析。找出經(jīng)營活動中產(chǎn)生的問題，提出改進意見和建議，同時，提出經(jīng)濟報警和風(fēng)險控制措施，預(yù)測公司經(jīng)營發(fā)展方向等，形成書面分析報告為公司各類決策提供參考。8.2組織對公司重大投資項目和重大經(jīng)營活動項目進行專門的投資效益、經(jīng)濟效益分析，從財務(wù)角度進行可行性研究

9、，提出意見供領(lǐng)導(dǎo)參考。9、子公司考核與審計9.1及時對各所屬子公司進行內(nèi)部審計，及時做好離任審計工作和重大財務(wù)事項的專項審計工作。9.2在審計中必須旁證材料收集齊全，做好工作底稿，做好調(diào)查記錄；做到依法審計、堅持原則、客觀公正、保守秘密，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守；審計報告必須以書面形式提交，做到事實清楚，數(shù)據(jù)確實，依法有據(jù)，建議恰當(dāng)；要跟蹤審計報告執(zhí)行結(jié)果，及時將有關(guān)資料、檔案歸檔保管。9.3按月收集、整理并按季度分析所屬子公司