JC公司工程采購業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析.pdf

1、隨著以安然公司和世通公司為代表的商業(yè)丑聞不斷發(fā)酵、爆發(fā)，以及美國自身經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的缺陷引發(fā)的全球金融危機(jī)，機(jī)構(gòu)投資者、中小投資者及其他利益關(guān)聯(lián)方遭受到了巨大的經(jīng)濟(jì)損失，這迫使人們逐步意識到開展風(fēng)險(xiǎn)管理的迫切性和重要性，希望建立一個(gè)能有效幫助管理層識別、評價(jià)和管理風(fēng)險(xiǎn)的體系來加強(qiáng)公司治理和風(fēng)險(xiǎn)管理；但如何在企業(yè)中有效開展風(fēng)險(xiǎn)管理，充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，卻成為公司管理層在現(xiàn)實(shí)中面臨的一大挑戰(zhàn)。正是在這樣的大背景下，國家財(cái)政部、審計(jì)署、證監(jiān)會、

2、銀監(jiān)會和保監(jiān)會五部委聯(lián)合頒布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引，該指引在國際、國內(nèi)企業(yè)內(nèi)部控制理論最新發(fā)展的基礎(chǔ)上，充分吸收了全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論框架的概念、方法和經(jīng)驗(yàn)，將二者有機(jī)的結(jié)合為一個(gè)整體，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。2008年證監(jiān)會選取了國內(nèi)主板上市的14家公司作為試點(diǎn)單位率先開始實(shí)施《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，2011年《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》在國內(nèi)主板上市公司中全面推行。
　　2007年以后，JC公司大力推行扁平化管

3、理，關(guān)停并轉(zhuǎn)和重組了部分企業(yè)，公司經(jīng)營模式由原來總部投資管控型轉(zhuǎn)變?yōu)橥顿Y管控型和實(shí)體化運(yùn)營相結(jié)合的模式。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，監(jiān)管環(huán)境和行業(yè)競爭環(huán)境的變化，公司急需改變原有的管理以適應(yīng)新情況。經(jīng)過充分的調(diào)研和準(zhǔn)備，JC公司準(zhǔn)備借鑒五部委的內(nèi)控基本規(guī)范完善公司的管理。本文在此實(shí)踐的基礎(chǔ)上，以JC公司工程采購業(yè)務(wù)為例，首先對JC公司目前的管理狀況和內(nèi)控環(huán)境等進(jìn)行分析，采用風(fēng)險(xiǎn)管理理論的目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識別要素和頭腦風(fēng)暴等方法結(jié)合去識別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)；