萬科集團總部費用管理制度

1、萬科企業(yè)股份有限公司編號VKCW0302名稱萬科集團總部費用管理制度版本A3第1頁共11頁編制王文勝更改李建章審核王文金批準(zhǔn)郁亮更新期2007年2月27日萬科企業(yè)股份有限公司總部費用管理制度萬科企業(yè)股份有限公司總部費用管理制度1目的目的為進一步規(guī)范和完善公司的費用管理制度，加強費用控制，簡化審批程序，適應(yīng)管理需要。2職責(zé)職責(zé)21費用經(jīng)辦人：應(yīng)在費用發(fā)生過程中自覺控制、壓縮費用，提供記載費用真實發(fā)生的合法、有效單據(jù)，按本規(guī)定履行審批程序并

2、提供審批記錄，對單據(jù)的真實性、審批程序記錄的真實性負(fù)責(zé)；22各部門總經(jīng)理：在部門工作安排中主動控制、壓縮費用，對本部門的各項費用的必要性、合理性負(fù)責(zé)，對本部門總體費用水平的合理性負(fù)責(zé)；23財務(wù)管理部費用會計：負(fù)責(zé)審核所有報銷憑證合法性、金額數(shù)字的準(zhǔn)確性、費用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司的有關(guān)規(guī)定、審批程序是否齊全；24財務(wù)管理部出納會計：負(fù)責(zé)審查付款手續(xù)的完備，負(fù)責(zé)正確付款，對審批手續(xù)不全、對金額和收款人不明確的單據(jù)不予以付款；25財務(wù)部總經(jīng)理：維

3、護本規(guī)定的正常執(zhí)行，審批付款，組織好費用報銷工作和信息通報工作；26財務(wù)總監(jiān)：對重大開支發(fā)表意見，審批較大金額付款。27分管部門副總：審批分管部門的非例常性費用和重大開支，確認(rèn)這些費用的必要性、合理性；28集團總經(jīng)理：審定高額非例常性費用和資產(chǎn)購置開支，具有立項權(quán)與否決權(quán)。29總部財務(wù)管理部負(fù)責(zé)對此文的解釋。3范圍范圍本制度適用于總部。各一線公司可根據(jù)本單位實際情況，參照本制度的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)，擬定本單位的費用報銷制度，并報總部財務(wù)管理部

4、存查。4.方法和過程控制方法和過程控制4.1總則總則萬科企業(yè)股份有限公司編號VKCW0302名稱萬科集團總部費用管理制度版本A3第3頁共11頁編制王文勝更改李建章審核王文金批準(zhǔn)郁亮更新期2007年2月27日財務(wù)管理部每月將各部門職能運行費用支出明細(xì)情況進行通報。4.3費用報銷標(biāo)準(zhǔn)和程序費用報銷標(biāo)準(zhǔn)和程序4.3.1交際應(yīng)酬費交際應(yīng)酬費4.3.1.1交際應(yīng)酬費嚴(yán)格實行預(yù)算計劃額度控制，各部門突破預(yù)算指標(biāo)后的支出應(yīng)報集團總經(jīng)理批準(zhǔn)。交際費用包

5、括對外接待費用、部門活動費用、部門加班餐費等（不含食堂就餐費）。4.3.1.2一次報銷5000元以下的由部門總經(jīng)理審批；一次報銷5000元以上的（含）由部門總經(jīng)理簽字、報集團分管領(lǐng)導(dǎo)審批；一次報銷20000元以上的，報集團總經(jīng)理審批。公司重大接待活動主辦部門應(yīng)專項申請費用額度，在額度內(nèi)開支。總監(jiān)及部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的交際費經(jīng)部門第二負(fù)責(zé)人簽字，報集團分管副總審批；集團副總級以上人員的交際費用由集團總經(jīng)理授權(quán)簽批；上述人員一次報銷超出2000

6、0元的，均需報集團總經(jīng)理審批。4.3.1.3分別設(shè)置各部門、集團副總級以上人員的交際應(yīng)酬費臺賬，各項交際應(yīng)酬費報銷之前，須按真實原則逐筆記錄交際時間、地點和具體內(nèi)容，報銷單據(jù)時一并送交財務(wù)部費用會計審核無誤后簽字。各部門交際費臺賬根據(jù)需要提交部門分管副總、總經(jīng)理審閱。4.3.2差旅費差旅費4.3.2.1部門職員的差旅費由部門總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)管理部審核無誤后據(jù)實報銷。但一次報銷20，000元以上的（含）差旅費用另須報集團分管領(lǐng)導(dǎo)審批?？偙O(jiān)

7、及部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的差旅費經(jīng)部門第二負(fù)責(zé)人簽字，報集團分管副總審批；集團副總級以上人員的交際費用由集團總經(jīng)理授權(quán)簽批。4.3.2.2國內(nèi)報銷標(biāo)準(zhǔn)A往返交通費：公司職員公務(wù)出差可乘坐飛機、火車等交通工具，按標(biāo)準(zhǔn)憑票報銷，具體標(biāo)準(zhǔn)按本制度規(guī)定執(zhí)行。B住宿費在下列規(guī)定的金額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)或星級酒店標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷，部門總經(jīng)理以上人員住宿時可報銷洗衣費。職別國內(nèi)最高住宿標(biāo)準(zhǔn)國內(nèi)最高乘機標(biāo)準(zhǔn)集團管理層成員五星級酒店按實報銷專業(yè)總監(jiān)及部門總經(jīng)理五星級酒店標(biāo)準(zhǔn)房商務(wù)