小企業(yè)審計工作底稿

1、當(dāng)期審計檔案目錄序號工作底稿名稱索引號有／無頁次1審計報告Z12已審計會計報表及其附注資料Z23與客戶交換意見記錄Z34審計業(yè)務(wù)約定書Z45審計計劃Z56審計總結(jié)、重大事項請示報告Z67試算平衡表Z78審計差異調(diào)整表Z89未審計會計報表Z910客戶管理部門聲明書Z1011客戶基本情況表Z1112審計約定事項控制表Z1213審計約定事項工時及費(fèi)用控制表Z1314三級復(fù)核工作底稿Z1415分析性測試工作底稿Z1516審計標(biāo)識說明表Z1617

2、審計項目小組成員一覽表Z1718符合性測試工作底稿CT19資產(chǎn)類項目實質(zhì)性測試工作底稿A、B、C、D、E、F20負(fù)債類項目實質(zhì)性測試工作底稿G、H、I21所有者權(quán)益類項目實質(zhì)性測試工作底稿J22損益類項目實質(zhì)性測試工作底稿K、L23需歸入當(dāng)期檔案的備查類工作底稿M資產(chǎn)負(fù)債表財會年企01表編制單位：2003年12月31日金額單位：元項目行次年初數(shù)年末數(shù)項目行次年初數(shù)年末數(shù)貨幣資金1短期借款45短期投資2應(yīng)付票據(jù)46應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付賬款47應(yīng)

3、收股利4預(yù)收賬款48應(yīng)收利息5應(yīng)付工資49應(yīng)收賬款6應(yīng)付福利費(fèi)50其他應(yīng)收款7應(yīng)付利潤（股利）51預(yù)付賬款8應(yīng)付利息52期貨保證金9應(yīng)交稅金53應(yīng)收補(bǔ)貼款10其他應(yīng)交款54應(yīng)收出口退稅11其他應(yīng)付款55存貨12預(yù)提費(fèi)用56其中：原材料13預(yù)計負(fù)債57產(chǎn)成品（庫存商品）14遞延收益58待攤費(fèi)用15一年內(nèi)到期的長期負(fù)債59待處理流動資產(chǎn)凈損失16其他流動負(fù)債60一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資17流動負(fù)債合計61其他流動資產(chǎn)18長期借款62流動資產(chǎn)

4、合計19應(yīng)付債券63長期投資20長期應(yīng)付款64其中：長期股權(quán)投資21專項應(yīng)付款65長期債權(quán)投資22其他長期負(fù)債66合并價差23其中：特準(zhǔn)儲備資金67長期投資合計24長期負(fù)債合計68固定資產(chǎn)原價25遞延稅款貸項69減：累計折舊26負(fù)債合計70固定資產(chǎn)凈值27少數(shù)股東權(quán)益71減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備28實收資本（股本）72固定資產(chǎn)凈額29國家資本73固定資產(chǎn)清理30集體資本74工程物資31法人資本75在建工程32其中：國有法人資本76待處理固定

5、資產(chǎn)凈損失33集體法人資本77固定資產(chǎn)合計34個人資本78無形資產(chǎn)35外商資本79其中：土地使用權(quán)36資本公積80遞延資產(chǎn)（長期待攤費(fèi)用）37盈余公積81其中：固定資產(chǎn)修理38其中：法定公益金82固定資產(chǎn)改良支出39未確認(rèn)的投資損失（以“”號填列）83其他長期資產(chǎn)40未分配利潤84其中：特準(zhǔn)儲備物資41外幣報表折算差額85無形及其他資產(chǎn)合計42所有者權(quán)益合計86遞延稅款借項4387資產(chǎn)總計44負(fù)債和所有者權(quán)益總計88注：表中帶科目為合并