st盛潤a內部審計制度

1、富奧汽車零部件部件股份有限公司內部審計制度第一章第一章總則第一條第一條為了規(guī)范富奧汽車零部件股份有限公司（以下簡稱“公司”）內部審計工作，明確內部審計責任，保證內部審計質量，促進公司經濟運行健康發(fā)展，根據《中華人民共和國審計法》、《審計署關于內部審計工作的規(guī)定》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等有關法律、法規(guī)及公司內部有關規(guī)章制度，結合公司的實際情況制定本制度。第二條第二條本制度是公司開展內部審計工作須遵循的基本規(guī)定，適用于公司（包括各

2、內部職能部門、分公司）及其控股子公司（包括全資子公司）和參股子公司的內部審計。第三條第三條本制度所稱的“內部審計”是指企業(yè)內部的一種獨立客觀的監(jiān)督、評價和咨詢活動，通過對經營活動及內部控制的適當性、合法性和有效性進行審查、評價和提出建議，促進改善企業(yè)運行的效率效果、實現(xiàn)企業(yè)發(fā)展目標。第四條第四條公司應當依照國家有關法律、法規(guī)及本制度的規(guī)定，結合公司所處行業(yè)和生產經營特點，建立健全內部審計制度，防范和控制公司風險，增強公司信息披露的可靠性

3、。第五條第五條內部審計的宗旨是：通過開展獨立、客觀的鑒證與咨詢活動，運用系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，評價和改進公司風險管理、控制和治理過程的效果，其目的在于為公司增加價值和提高公司的運作效率，幫助公司實現(xiàn)其目標。第二章第二章組織機構和人員組織機構和人員第六條第六條審計部是公司組織的一個有機組成部分，獨立于其它部門發(fā)揮作用。審計部在董事會及審計委員會指導下獨立開展審計工作，對董事會及審計委員會負責，向董事會及審計委員會報告工作。1控制制度的適當

4、性、合法性及其實施的有效性進行檢查和評估，組織、實施、指導公司及子公司內部控制體系評價工作，編制公司內控評價報告；配合中介機構對公司內部控制體系進行審計；（三）對公司各內部職能部門、分公司、控股子公司及參股子公司的財務收支、資產安全和質量、會計資料及其他有關經濟資料和經濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行定期或不定期的審計，包括但不限于財務報告、業(yè)績快報、自愿披露的預測性財務信息等；（四）協(xié)助建立健全反舞弊機制，并在審計過程中合理

5、關注和檢查可能存在的舞弊行為；參與公司經營管理組織范圍內涉及違反財經法紀行為的調查；（五）對公司內部職能部門及分公司負責人、外派控股子公司及參股子公司負責人進行離任、任期或定期經濟責任審計；（六）負責組織內部審計工作的業(yè)務研究和審計人員的培訓工作；（七）配合政府、上級主管單位或外聘中介機構對公司的審計工作；（八）至少每年向董事會、審計委員會報告一次，內容包括但不限于內部審計計劃的執(zhí)行情況以及內部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。（九）法律、法規(guī)規(guī)定