呆賬壞賬審批確認(rèn)流程

1、呆賬壞賬審批確認(rèn)流程呆賬壞賬審批確認(rèn)流程不同意否部門步驟權(quán)限領(lǐng)導(dǎo)賬務(wù)處理應(yīng)收賬款入賬應(yīng)收賬款分析、檢查關(guān)鍵步驟說明⑤確認(rèn)應(yīng)收賬款申報壞賬確認(rèn)①財務(wù)部會計匯總銷售部提交的銷售憑證，并根據(jù)原始憑證填制記賬憑證，交主管會計審核后登記《應(yīng)收賬款明細(xì)賬》②會計期末，登記總賬，交主管會計和財務(wù)部經(jīng)理審核③會計期末，往來對賬員檢查應(yīng)收款項，分析應(yīng)收款項的特性、金額大小、信用期限、債務(wù)人的信譽(yù)和當(dāng)時的經(jīng)營情況等因素④往來對賬員根據(jù)本企業(yè)制定的壞賬政策，

2、初步認(rèn)定壞賬，并填制《壞賬審批確認(rèn)表》進(jìn)行申報⑤《壞賬審批確認(rèn)表》交銷售員確認(rèn)壞賬，說明原因，并經(jīng)由銷售經(jīng)理審核確認(rèn)⑥會計人員對《壞賬審批確認(rèn)表》進(jìn)行審核，確定各應(yīng)收款項的可回收性，預(yù)計可能產(chǎn)生的壞賬損失⑦根據(jù)損失的大小和企業(yè)各級領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)限申報確認(rèn)壞賬；若相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)不同意將該應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)為壞賬，會責(zé)成相關(guān)部門及人員收回賬款⑧對已確認(rèn)為壞賬損失的應(yīng)收賬款，應(yīng)借記“壞賬準(zhǔn)備”，貸記“應(yīng)收賬款”，年末結(jié)出壞賬準(zhǔn)備余額，并計提下一年壞賬準(zhǔn)備財務(wù)