子公司內(nèi)部審計報告

1、1子公司內(nèi)部審計報告子公司內(nèi)部審計報告各位股東代表：各位股東代表：年度公司審計監(jiān)察部在不斷完善各部門職能基礎(chǔ)工作的前提下，按照公司董事會的要求，開展了一項常規(guī)審計、四項專項審計，共出具了份內(nèi)部審計報告。在審計的過程中，我們以公司制定的《內(nèi)部審計制度實施細(xì)則》為工作指南，客觀公正，認(rèn)真審計，完成了董事會下達(dá)的審計任務(wù)。一、年度內(nèi)部審計計劃的制訂一、年度內(nèi)部審計計劃的制訂年初，公司審計監(jiān)察部根據(jù)公司制定的《內(nèi)部審計制度實施細(xì)則》擬訂了年度審

2、計工作計劃，確定了年度審計工作的目標(biāo)和審計計劃的工作重點。年度的審計工作圍繞年度計劃組織和實施。在審計工作中，公司的高層領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門均給予了強(qiáng)力支持和配合，審計工作圍繞公司的經(jīng)營重點和年度經(jīng)營目標(biāo)展開。在實施內(nèi)部審計時，為確保能夠在規(guī)定的時間內(nèi)出具客觀公正的審計報告，審計人員深入相關(guān)部門及各事業(yè)部查閱有關(guān)資料。在審計實施方案中，對審計項目、實施時間和期間、審計方式、審計目標(biāo)、審計重點都做了明確界定。二、年度審計計劃的主要內(nèi)容二、年度審

3、計計劃的主要內(nèi)容1.年度內(nèi)部審計、年度勞務(wù)費、臨時補(bǔ)貼支出情況專項審計、公司專項審計。2.對年度公司自建工程項目及各事業(yè)部外掛及分包工程的專項審計。3.年度的日常抽查審計工作。（1）物料采購的審計。（2）固定資產(chǎn)的審計。（3）應(yīng)收賬款的審計。（4）差旅費的審計。三、年度審計計劃存在的主要問題及原因三、年度審計計劃存在的主要問題及原因（一）物料采購審計供應(yīng)商檔案中缺少對供應(yīng)客戶的書面評價記錄。（二）固定資產(chǎn)的審計固定資產(chǎn)投資的審批手續(xù)齊全

4、，投資項目符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略，但是在項目、項目、項目的實施過程中，受市場及環(huán)境的影響，投資效果未達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。2（三）應(yīng)收賬款的審計與年年度財務(wù)報表期末數(shù)相比，應(yīng)收賬款余額下降%，主要原因是公司在年度采取了有效措施，制定專人負(fù)責(zé)督促賬款的回收制度，加速了資金回籠。（四）差旅費的審計公司的差旅費文件條款不夠明細(xì)，不便于費用的控制。四、年度審計計劃改進(jìn)的措施四、年度審計計劃改進(jìn)的措施1.公司應(yīng)將對供應(yīng)客戶的評價記錄進(jìn)行書面化，并針對客戶的信

5、譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、供貨期和價格優(yōu)勢進(jìn)行等級評定，以便貨比三家，選擇最佳供應(yīng)商。2.做細(xì)新市場的投資預(yù)測，加大新市場的開發(fā)力度，以達(dá)到預(yù)期的投資回報。3.在應(yīng)收賬款回收方面將相關(guān)內(nèi)容制度化、條理化。4.根據(jù)公司經(jīng)營管理的目的和要求重新修訂差旅費文件，細(xì)化條款，以利于費用的控制。五、年度內(nèi)審計劃的實施五、年度內(nèi)審計劃的實施年年度審計監(jiān)察部將在股份公司審計委員會的指導(dǎo)和監(jiān)督下，嚴(yán)格按照《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計工作指引》的規(guī)定繼續(xù)努力工作，積極