備用金及借款管理流程

1、備用金及借款管理流程備用金及借款管理流程部門步驟權限領導登記賬簿借款申請審核借款憑證登記現(xiàn)金日記賬關鍵步驟說明②審批備用金支出①借款人提出借款申請并填制《借款單》，交部門負責人進行審批；部門負責人對所借款項的真實情況、備用金借款用途等進行審核和確認②《借款單》根據(jù)企業(yè)組織結構及權限，交直屬系統(tǒng)的主管領導進行審批A財務經(jīng)理對在規(guī)定范圍內的備用金借款進行審批B財務主管副總對金額在1萬元以下的備用金借款項目進行審批C總經(jīng)理對超出備用金限額或借

2、款金額在1萬元以上的借款項目進行審批③財務部會計人員接收借款人提交的經(jīng)過審批的《借款單》，審核其合規(guī)合法性，并開具備用金借款支付憑證，交備用金出納員④備用金出納員根據(jù)支付憑證支出備用金，并做好現(xiàn)金日記賬登記工作會計人員出納員借款人填制付款憑證③審核借款憑證①提出借款申請領取備用金登記賬簿填制《借款單》④支出備用金開具備用金借款支付憑證取得經(jīng)審批的《借款單》備用金及借款管理流程備用金及借款管理流程部門步驟權限領導登記賬簿借款申請審核借款憑

3、證登記現(xiàn)金日記賬關鍵步驟說明②審批備用金支出①借款人提出借款申請并填制《借款單》，交部門負責人進行審批；部門負責人對所借款項的真實情況、備用金借款用途等進行審核和確認②《借款單》根據(jù)企業(yè)組織結構及權限，交直屬系統(tǒng)的主管領導進行審批A財務經(jīng)理對在規(guī)定范圍內的備用金借款進行審批B財務主管副總對金額在1萬元以下的備用金借款項目進行審批C總經(jīng)理對超出備用金限額或借款金額在1萬元以上的借款項目進行審批③財務部會計人員接收借款人提交的經(jīng)過審批的《借