貨幣資金審計(jì)流程_第1頁
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文檔簡介

1、貨幣資金審計(jì)流程貨幣資金審計(jì)流程部門步驟審計(jì)小組審查記錄整理現(xiàn)金賬目盤點(diǎn)核對關(guān)鍵步驟說明審計(jì)通知出納會(huì)計(jì)①出納整理賬目，將所有抵賬的憑證票單入賬②出納結(jié)算完現(xiàn)金日記賬余額后，填寫《現(xiàn)金出納報(bào)告書》③出納在會(huì)計(jì)人員及審計(jì)人員在場的情況下清點(diǎn)現(xiàn)金，并作記錄④出納填寫庫存現(xiàn)金清點(diǎn)表后，由會(huì)計(jì)人員簽字確認(rèn)⑤審計(jì)人員核對庫存現(xiàn)金清點(diǎn)數(shù)和現(xiàn)金日記賬結(jié)余數(shù)是否相符封存現(xiàn)金①憑證票單入賬②填寫現(xiàn)金出納報(bào)告書告③清點(diǎn)現(xiàn)金④簽字確認(rèn)⑤賬實(shí)審查填寫審計(jì)記錄現(xiàn)

2、場監(jiān)督填寫庫存現(xiàn)金清點(diǎn)表現(xiàn)場監(jiān)督貨幣資金審計(jì)流程貨幣資金審計(jì)流程部門步驟審計(jì)小組審查記錄整理現(xiàn)金賬目盤點(diǎn)核對關(guān)鍵步驟說明審計(jì)通知出納會(huì)計(jì)①出納整理賬目，將所有抵賬的憑證票單入賬②出納結(jié)算完現(xiàn)金日記賬余額后，填寫《現(xiàn)金出納報(bào)告書》③出納在會(huì)計(jì)人員及審計(jì)人員在場的情況下清點(diǎn)現(xiàn)金，并作記錄④出納填寫庫存現(xiàn)金清點(diǎn)表后，由會(huì)計(jì)人員簽字確認(rèn)⑤審計(jì)人員核對庫存現(xiàn)金清點(diǎn)數(shù)和現(xiàn)金日記賬結(jié)余數(shù)是否相符封存現(xiàn)金①憑證票單入賬②填寫現(xiàn)金出納報(bào)告書告③清點(diǎn)現(xiàn)金④

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