海南農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)機(jī)制探討

1、【摘要】為有效地控制海南農(nóng)信社的不盤(pán)資產(chǎn)增加，提高農(nóng)信社資產(chǎn)質(zhì)量和盈利能力。本文針對(duì)農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)約束綜合理論模型及相客機(jī)制進(jìn)行了研究?！娟P(guān)鍵詞】農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)機(jī)制約束機(jī)制一、現(xiàn)狀分析1、海南農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)機(jī)制特點(diǎn)。(1)薪酬分配未能打破平均主義。海南農(nóng)信社的薪酬一般以人員為導(dǎo)向，分配較為平均，經(jīng)營(yíng)者年收人一般是員工年收入的2至3倍，表現(xiàn)不出高質(zhì)高薪、低質(zhì)低薪的分配原則。(2)激勵(lì)機(jī)制的建立缺乏整體規(guī)劃。由于改革仍處于初級(jí)階段

2、，管理權(quán)的不定導(dǎo)致激勵(lì)機(jī)制的進(jìn)一步惡化。(3)對(duì)經(jīng)營(yíng)者考核機(jī)制不健全。海南農(nóng)信社由于歷史等原因，目前無(wú)法建立一套健全的考核指標(biāo)，缺乏定量、定性相結(jié)合的績(jī)效評(píng)價(jià)體系。(4)激勵(lì)機(jī)制扭曲。海南農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)者激勵(lì)缺乏動(dòng)態(tài)感，強(qiáng)度也不足，不能對(duì)經(jīng)營(yíng)者產(chǎn)生足夠的激勵(lì)作用。2、海南農(nóng)信社約束機(jī)制特點(diǎn)。(1)所有者缺位。目前海南省農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)者來(lái)自于所有者的約束極其微弱。(2)內(nèi)部監(jiān)控管理較弱。海南農(nóng)信社內(nèi)部監(jiān)控中存在許多歷史遺留問(wèn)題，特別是農(nóng)信社個(gè)別負(fù)

3、責(zé)人的違規(guī)經(jīng)營(yíng)和少數(shù)員工內(nèi)部作案嚴(yán)重影響農(nóng)信社的發(fā)展。(3)經(jīng)營(yíng)者市場(chǎng)尚未形成。海南農(nóng)信社行政干預(yù)下的經(jīng)營(yíng)者選拔機(jī)制很難以經(jīng)營(yíng)能力和市場(chǎng)業(yè)績(jī)作為選拔任用的標(biāo)準(zhǔn)。(4)信息披露制度不健全。高質(zhì)量會(huì)計(jì)信息的充分披露缺乏保障機(jī)制。二、建立綜合模型，分析激勵(lì)約束相容機(jī)制經(jīng)營(yíng)者作為經(jīng)濟(jì)理性人具有機(jī)會(huì)主義的可能性。所以筆者在波特一勞勒的綜合激勵(lì)模型基礎(chǔ)上建立了海南農(nóng)信社的激勵(lì)約束簡(jiǎn)化綜合模型。1鎰鬻習(xí)卿方j(luò)呵J認(rèn)識(shí)li。—廠(chǎng)I2對(duì)努力、績(jī)效獎(jiǎng)罰的感

4、知塑魚(yú)奄I(mǎi)嚴(yán)圖I激勵(lì)約束簡(jiǎn)化綜合模型本模型在波特一勞勒模型的基礎(chǔ)上進(jìn)行了充實(shí)，此模型涉及8種因素。實(shí)線(xiàn)箭頭表示因果關(guān)系，虛線(xiàn)箭頭表示反饋回路。本模型中的方框3“激勵(lì)”的主要內(nèi)容為：工資、獎(jiǎng)金、期股、期權(quán)、精神激勵(lì)等；方框4。約束”的主要內(nèi)容主要指：治理結(jié)構(gòu)、治理機(jī)制、內(nèi)部約束、外部約束、監(jiān)管約束、精神約束等。而海南農(nóng)信社資產(chǎn)所有者的愿望主要就是通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)者的不同激勵(lì)機(jī)制與約束機(jī)制的綜合運(yùn)用(筆者假定海南農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)者的工作能力與工作素質(zhì)是

5、不變的常量。工作的條件與角色的感知不隨激勵(lì)約束機(jī)制的改變而改變)，二者相互制衡中產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)者努力后所能取得的工作績(jī)效，并針對(duì)這些繢效做出恰當(dāng)?shù)脑u(píng)價(jià)，由此來(lái)達(dá)到經(jīng)營(yíng)者的滿(mǎn)意感，并對(duì)各種激勵(lì)方式與約束方f，2Ao。P=P(A—Ao)，且P為A—Ao的增函數(shù)。Uo：經(jīng)營(yíng)者由于各種不良因素進(jìn)行不正常貸款決策的初始效用，設(shè)Q為單位效用，且Uo=XQ。Y：AAo時(shí)，海南農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)者的年收入I取決于固定收入w、不正常放貸所得效用Qx、懲罰函數(shù)P=P(

6、AAo)，則：I=wQX—P(A—Ao)(1—4)(2當(dāng)AH2時(shí)，他會(huì)朝著(A—Ao)方向努力，反之會(huì)朝著(AoA)方向努力。在實(shí)線(xiàn)中，由于海南農(nóng)信社資產(chǎn)所有者在制定經(jīng)營(yíng)者收入時(shí)存在信息不對(duì)稱(chēng)，經(jīng)營(yíng)者由于存在道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題所得到的年收入的增長(zhǎng)大于由于經(jīng)營(yíng)者努力降低資產(chǎn)利潤(rùn)率所得到的收入增長(zhǎng)時(shí)，作為有限理性經(jīng)濟(jì)人，他可能選擇向著(A—Ao)方向來(lái)獲得其年收入，這就不利于資產(chǎn)利潤(rùn)率的增長(zhǎng)及國(guó)有資產(chǎn)管理公司目的的實(shí)現(xiàn)。但由于懲罰的存在，海南農(nóng)信

7、社資產(chǎn)所有者將會(huì)加大懲罰，使經(jīng)營(yíng)者的收入曲線(xiàn)在(A—Ao)時(shí)向箭頭1方向移動(dòng)，或是增加經(jīng)營(yíng)者參與農(nóng)信社利潤(rùn)的分配比例，使經(jīng)營(yíng)者的收入曲線(xiàn)在(Ao—A)時(shí)向箭頭2方向移動(dòng)，以達(dá)到經(jīng)營(yíng)者的目的與農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相一致，經(jīng)營(yíng)者會(huì)向著(Ao—A)方向努力。根據(jù)以上分析，我們得出結(jié)論：在海南農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)者的激勵(lì)約束機(jī)制建立上，要增加失敗成本。由于有失敗成本或失敗懲罰，經(jīng)營(yíng)者在決策時(shí)就會(huì)充分考慮決策后果，雖然這樣會(huì)帶來(lái)經(jīng)營(yíng)者規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、缺乏創(chuàng)新的傾向，

8、但有利于資產(chǎn)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。海南農(nóng)信社資產(chǎn)所有者要根據(jù)不同情況確定對(duì)經(jīng)營(yíng)者的業(yè)績(jī)要求，督促海南農(nóng)信社進(jìn)行貸款五級(jí)分類(lèi)，對(duì)每年產(chǎn)生的不良貸款額進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)定，并根據(jù)資產(chǎn)利潤(rùn)率的增長(zhǎng)及降低情況給予獎(jiǎng)懲。針對(duì)當(dāng)前海南農(nóng)信社的運(yùn)行態(tài)勢(shì)，要徹底解決農(nóng)信社的道德風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)在大力加強(qiáng)海南農(nóng)信社資產(chǎn)所有者對(duì)農(nóng)信社經(jīng)營(yíng)者金融監(jiān)管的基礎(chǔ)上，以產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)為突破口，完善股東大會(huì)、理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)、管理層的權(quán)力制衡機(jī)制，同時(shí)督促經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行內(nèi)控制度建設(shè)，并每年定出農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)