應收賬款管理制度(含流程)

1、文件編號：版本信息：0.0實施日期：2011年8月17日一體化體系文件第1頁，共11頁應收賬款管理制度應收賬款管理制度一、前言一、前言1目的目的規(guī)范公司應收賬款管理，降低應收賬款產生的風險。2范圍范圍適用于TU事業(yè)群客戶。3內容內容3.1期內應收賬款管理3.2質保金管理3.3逾期應收賬款管理3.4訴訟收款管理3.5壞賬管理4定義定義4.1期內應收賬款：在約定的收回日期內的應收賬款。4.2質保金：在建筑工程竣工驗收交付使用后，從應付的建設

2、工程款中預留的用以維修建筑工程在保修期限和保修范圍內出現(xiàn)的質量缺陷的資金。4.3質保金金額：一般情況下，質保金金額按實際出貨量的5%進行計算；有特殊情況的，按照銷售合同實際操作。4.4質保金期限：一般情況下，質保金在工程竣工后一年到期；有特殊情況的，按照銷售合同實際操作。4.5逾期應收賬款：在約定的收回日期到期之后，仍然沒有到賬的應收帳款。4.6催款函：一種催交款項的文書，是交款單位或個人在超過規(guī)定期限，未按時交付款項時使用的通知書。4

3、.7客戶通話記錄簿：為了有效催收逾期應收賬款，法務部門擬定的記錄電話催收過程中相關信息（電話催收日期，通話內容等）的記錄簿。二、二、期內應收賬管理期內應收賬管理1過程職責過程職責文件編號：版本信息：0.0實施日期：2011年8月17日一體化體系文件第3頁，共11頁本過程由銷售部門、財務部門與法務部門負責，包括過程策劃、文件編制修訂及發(fā)布控制。1.1銷售部門職責1.3.1銷售部門應當根據合同內容，向法務部門提交質保金申請。1.3.2銷售部

4、門每3個月對質保金明細，包括：質保金金額、質保金期限及對應銷售人員進行核實。1.3.3銷售部門應向客戶索取質保金收據，注明金額及歸還時間。1.3.4銷售部門應主動對到期的質保金進行追討。1.2法務部門職責1.2.1法務部門應對銷售部門提交的質保金申請內容進行審批。1.2.2法務部門將審批通過的質保金申請?zhí)峤回攧詹块T。1.2.3法務部門每3個月協(xié)助銷售部門對質保金明細，包括：質保金金額、質保金期限及對應銷售人員進行核實。1.2.4法務部門