c12008《證券公司合規(guī)管理有效性評(píng)估指引》解讀

1、C12008《證券公司合規(guī)管理有效性評(píng)估指引》解讀《證券公司合規(guī)管理有效性評(píng)估指引》解讀關(guān)于發(fā)布《證券公司合規(guī)管理有效性評(píng)估指引》的通知關(guān)于發(fā)布《證券公司合規(guī)管理有效性評(píng)估指引》的通知2012021509:20【文章正文】關(guān)于發(fā)布《證券公司合規(guī)管理有效性評(píng)估指引》的通知各證券公司會(huì)員：為落實(shí)《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》第七條證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)合規(guī)管理有效性進(jìn)行評(píng)估的規(guī)定，指導(dǎo)證券公司開展合規(guī)管理有效性評(píng)估，有效防范和控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，我會(huì)合規(guī)專

2、業(yè)委員會(huì)經(jīng)反復(fù)研究，起草了《證券公司合規(guī)管理有效性評(píng)估指引》(以下簡(jiǎn)稱《指引》)，經(jīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，現(xiàn)予發(fā)布，自發(fā)布之日起施行?，F(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、合規(guī)管理有效性評(píng)估既是證券公司合規(guī)管理制度的重要組成部分，也是證券公司建立健全合規(guī)管理長(zhǎng)效機(jī)制的重要手段。各證券公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真學(xué)習(xí)、理解《指引》，切實(shí)按照《指引》的規(guī)定開展合規(guī)管理有效性評(píng)估。二、《指引》的制定立足于證券公司的運(yùn)行實(shí)踐，充分吸收了行業(yè)和監(jiān)管部門的合理建議，保障了《指引》

3、的普適性。但考慮到當(dāng)前我國(guó)證券公司在業(yè)務(wù)范圍、內(nèi)控機(jī)制和管理水平等方面存在差異，各證券公司在實(shí)施過程中可以以《指引》為基礎(chǔ)，結(jié)合自身實(shí)際需要進(jìn)一步細(xì)化和擴(kuò)充相關(guān)措施。三、我會(huì)合規(guī)專業(yè)委員會(huì)將配合協(xié)會(huì)在行業(yè)開展《指引》的培訓(xùn)工作，并適時(shí)對(duì)證券公司執(zhí)行《指引》的情況進(jìn)行跟蹤、檢查和評(píng)估。各證券公司在落實(shí)《指引》中遇到問題應(yīng)當(dāng)及時(shí)向我會(huì)合規(guī)專業(yè)委員會(huì)反映。第三章評(píng)估程序和方法第十四條證券公司合規(guī)管理有效性評(píng)估的程序一般包括評(píng)估準(zhǔn)備、評(píng)估實(shí)施、

4、評(píng)估報(bào)告和后續(xù)整改四個(gè)階段。第十五條證券公司自行組織開展合規(guī)管理有效性評(píng)估的，應(yīng)當(dāng)按照本指引第五條的要求成立評(píng)估小組，并對(duì)參與評(píng)估的人員開展必要的培訓(xùn)。證券公司應(yīng)當(dāng)確保評(píng)估小組具備獨(dú)立開展合規(guī)管理有效性評(píng)估的權(quán)力，確保評(píng)估小組成員具備相應(yīng)的勝任能力。評(píng)估小組應(yīng)當(dāng)制定評(píng)估實(shí)施方案，明確評(píng)估目的、范圍、內(nèi)容、分工、進(jìn)程和要求，制作評(píng)估底稿等評(píng)估工作文件。第十六條評(píng)估小組應(yīng)當(dāng)組織各部門開展合規(guī)自評(píng)，各部門應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫評(píng)估底稿，提交評(píng)估相關(guān)材料

5、。合規(guī)管理環(huán)境評(píng)估底稿應(yīng)當(dāng)由公司主要負(fù)責(zé)人簽署確認(rèn)，合規(guī)管理職責(zé)履行情況評(píng)估底稿、經(jīng)營(yíng)管理制度與機(jī)制的建設(shè)及運(yùn)行狀況評(píng)估底稿應(yīng)當(dāng)由自評(píng)部門負(fù)責(zé)人和分管自評(píng)部門的高級(jí)管理人員簽署確認(rèn)。第十七條評(píng)估小組應(yīng)當(dāng)收集評(píng)估期內(nèi)外部監(jiān)管檢查意見、審計(jì)報(bào)告、合規(guī)報(bào)告、投訴、舉報(bào)、媒體報(bào)道等資料，明確評(píng)估重點(diǎn)。第十八條評(píng)估小組應(yīng)當(dāng)對(duì)自評(píng)底稿進(jìn)行復(fù)核，并針對(duì)評(píng)估期內(nèi)發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)開展重點(diǎn)評(píng)估，查找合規(guī)管理缺陷，分析問題產(chǎn)生原因，提出整改建議。評(píng)估小組成

6、員對(duì)其所在部門或者分管部門的評(píng)估底稿的復(fù)核應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度。第十九條證券公司合規(guī)管理有效性評(píng)估應(yīng)當(dāng)采取訪談、文本審閱、問卷調(diào)查、知識(shí)測(cè)試、抽樣分析、穿行測(cè)試、系統(tǒng)及數(shù)據(jù)測(cè)試等方法。第二十條評(píng)估人員可以根據(jù)關(guān)注重點(diǎn)，對(duì)業(yè)務(wù)與管理事項(xiàng)進(jìn)行抽樣分析，按照業(yè)務(wù)發(fā)生頻率、重要性及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的高低，從確定的抽樣總體中抽取一定比例的樣本，并對(duì)樣本的符合性做出判斷。第二十一條評(píng)估人員可以對(duì)具體業(yè)務(wù)處理流程開展穿行測(cè)試，檢查與其相關(guān)的原始文件，并根據(jù)文件上

7、的業(yè)務(wù)處理蹤跡，追蹤流程，對(duì)相關(guān)管理制度與操作流程的實(shí)際運(yùn)行情況進(jìn)行驗(yàn)證。第二十二條評(píng)估人員可以對(duì)涉及證券交易的業(yè)務(wù)進(jìn)行系統(tǒng)及數(shù)據(jù)測(cè)試，重點(diǎn)檢查相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中權(quán)限、參數(shù)設(shè)置的合規(guī)性，并調(diào)取相關(guān)交易數(shù)據(jù)，將其與相應(yīng)的業(yè)務(wù)憑證或其他工作記錄相比對(duì)，以驗(yàn)證相關(guān)業(yè)務(wù)是否按規(guī)則運(yùn)行。第二十三條評(píng)估小組應(yīng)當(dāng)在評(píng)估工作結(jié)束前，與被評(píng)估部門就合規(guī)管理有效性評(píng)估的結(jié)果進(jìn)行必要溝通，就評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行核實(shí)。被評(píng)估部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)反饋意見。第二十四條評(píng)估小組應(yīng)

8、當(dāng)根據(jù)評(píng)估實(shí)施情況及評(píng)估反饋意見撰寫合規(guī)管理有效性評(píng)估報(bào)告。合規(guī)管理有效性評(píng)估報(bào)告至少應(yīng)包括：評(píng)估依據(jù)、評(píng)估范圍和對(duì)象、評(píng)估程序和方法、評(píng)估內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問題及改進(jìn)建議、前次評(píng)估中發(fā)現(xiàn)問題的整改情況等。證券公司可以參照附件所列合規(guī)管理有效性評(píng)估報(bào)告基本格式編制評(píng)估報(bào)告。第二十五條證券公司合規(guī)管理有效性評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)按照公司內(nèi)部規(guī)定履行內(nèi)部報(bào)批程序。證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)或自律組織要求報(bào)送的，從其要求。第二十六條證券公司應(yīng)當(dāng)針對(duì)合規(guī)管理有效性評(píng)估發(fā)現(xiàn)的