企業(yè)營運資金管理方法探討

1、企業(yè)營運資金管理方法探討企業(yè)營運資金管理方法探討摘要：目前，我國企業(yè)制度改革正在進(jìn)一步深化，金融體制改革也已經(jīng)起步，金融市場正在不斷發(fā)展和完善。企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)能否實現(xiàn)在很大程度上取決于日常財務(wù)控制水平的高低，尤其是營運資金管理水平的高低。營運資金與企業(yè)的日常生產(chǎn)經(jīng)營活動有著密切的聯(lián)系其觸角幾乎可以延伸到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個方面。營運資金是企業(yè)的一項重要財務(wù)資源合理的營運資金結(jié)構(gòu)決定著企業(yè)正常經(jīng)營活動的開展也直接對公司價值產(chǎn)生影響。然而研究

2、表明營運資金管理并未引起企業(yè)管理者的足夠重視我國許多企業(yè)沒有明確的營運資金管理目標(biāo)沒有穩(wěn)定或合理的營運資金管理體系這對于企業(yè)的生存發(fā)展是很不利的。本文主要采用規(guī)范性研究方法在借鑒國內(nèi)外相關(guān)研究成果的基礎(chǔ)上堅持理論分析與實踐分析相結(jié)合的原則重點介紹了我國企業(yè)在營運資金管理中存在的問題及對策。關(guān)鍵詞：營運資金管理方法對策一、企業(yè)營運資金管理的現(xiàn)狀及問題在改革開放以來，我國企業(yè)不斷吸收國外的先進(jìn)管理經(jīng)驗，企業(yè)管理水平有了顯著提高。但由于長期以

3、來實行的計劃經(jīng)濟(jì)，企業(yè)經(jīng)營管理比較粗放，并且受到企業(yè)管理者的知識、思想和經(jīng)驗的限制，使得國內(nèi)企業(yè)在營運資金管理方面的方法和手段與發(fā)達(dá)國家的企業(yè)相比依然存在著明顯的差距。主要表現(xiàn)在:（一）流動資金不足普遍，其表現(xiàn)如下：第一，現(xiàn)金管理混亂。流動性最強、獲利能力最低是現(xiàn)金資產(chǎn)的特點，現(xiàn)金過多或不足均不利于企業(yè)的發(fā)展。部分企業(yè)，財務(wù)管理機(jī)構(gòu)不健全、財務(wù)人員短缺，沒有制定合理可行的最佳現(xiàn)金持有量，現(xiàn)金管理有很大的隨意性，經(jīng)常出現(xiàn)沒有足夠的現(xiàn)金支付

4、貨款和各種費用或現(xiàn)金過?，F(xiàn)象。這種對現(xiàn)金的粗放型管理模式是不能適應(yīng)市場競爭趨勢的。第二，應(yīng)收賬款控制不嚴(yán)，資金回收困難。很多企業(yè)業(yè)務(wù)收入的連年增長并沒有帶來利潤的持續(xù)增長，主要原因就是同期應(yīng)收賬款數(shù)額增長的比例更大，而且賬齡結(jié)構(gòu)越來越趨于惡化，經(jīng)營凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)。第三，存貨過多。大多數(shù)企業(yè)憑經(jīng)驗進(jìn)行管理，缺少科學(xué)合理的存貨管理方法，沒有可行存貨計劃和有效的定期監(jiān)督檢查，而且又無相應(yīng)的責(zé)任部門，致使存貨資金占用過多，造成資金停滯，資金