審計(jì)準(zhǔn)備內(nèi)控調(diào)查（審計(jì)準(zhǔn)備）審計(jì)底稿－模板文檔

1、（一）會(huì)計(jì)報(bào)表編制與報(bào)送內(nèi)部控制調(diào)查 索引號(hào) E01-01編號(hào)問(wèn)題 是 否 備 注1 有無(wú)專(zhuān)人負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表？2 負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表的各崗位有無(wú)明確的職責(zé)劃分?3 是否按會(huì)計(jì)制度規(guī)定的格式和要求編制?4 是否按會(huì)計(jì)制度的格式和要求編制?5 是否進(jìn)行試算平衡工作?6 編制報(bào)表前是否進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查?7 納入合并報(bào)表范圍的母公司、子公司及控股公司的會(huì)計(jì)報(bào)表是否經(jīng)過(guò)審計(jì)？8 應(yīng)合并的會(huì)計(jì)報(bào)表是否全部合并?9 合并會(huì)計(jì)報(bào)表編制是否有過(guò)渡表

2、(工作底稿)?10 10 報(bào)告期改變會(huì)計(jì)計(jì)量方法和揭示方法是否經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)并在報(bào)表附注充分說(shuō)明?11 11 是否按規(guī)定編寫(xiě)財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)?12 12 是否按時(shí)向有關(guān)部門(mén)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表？結(jié)果:審計(jì)人員：年 月 日以上請(qǐng)據(jù)實(shí)填寫(xiě)。“是”表示內(nèi)部控制的健全，打“√” “√”；“否”表示內(nèi)部控制的缺陷，打“χ” ； 不能判斷的在“備注”欄注明。被測(cè)試人：年 月

3、 日（三）應(yīng)收預(yù)付的內(nèi)部控制調(diào)查 索引號(hào) E01-03編號(hào)問(wèn)題 是 否 備 注1 銀行帳戶(hù)(含銀行匯票存款、銀行本票存款、外埠存款、信用證存款、外幣存款)開(kāi)立是否有規(guī)定的審批手續(xù)？2 各類(lèi)應(yīng)收及預(yù)付款總帳與明細(xì)帳余額是否定期進(jìn)行核對(duì)？3 企業(yè)是否有催帳制度？4 是否建立備用金及其他預(yù)借款的借用、報(bào)銷(xiāo)制度？5 是否定期向債務(wù)人寄發(fā)對(duì)帳單、審查發(fā)生的差異？6 是否經(jīng)常審核貨運(yùn)文件、發(fā)票、銷(xiāo)貨通知單，以及對(duì)應(yīng)收帳款 進(jìn)行帳齡分析？7