國企對外投資管理制度

1、共 6 頁 第 1 頁國企對外投資管理制度 國企對外投資管理制度1 總則 總則1.1 按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，為規(guī)范企業(yè)投資行為，建立和完善企業(yè)投資決策及運作程序，切實加強公司投資管理，保證公司資產(chǎn)的保值增值，根據(jù)《公司章程》制定本制度。 1.2 對外投資指公司為通過分配來增加財富，或為謀求其他利益，而將本公司資產(chǎn)讓渡給其他單位所獲得的另一項資產(chǎn)。 1.3 本制度適用于對公司本部和各子公司的對外投資行為從立項、論證、實施到回收投資

2、整個過程實施的管理。 1.4 對外投資管理旨在通過規(guī)范企業(yè)的對外投資行為，建立有效的投資風險約束機制；強化對外投資活動的監(jiān)管，將投資決策建立在科學的可行性研究基礎(chǔ)之上，努力實現(xiàn)投資結(jié)構(gòu)最優(yōu)化和效益最佳化。 2 崗位分工與授權(quán)批準 崗位分工與授權(quán)批準2.1 公司設(shè)立投資管理機構(gòu)，歸口管理公司的對外投資,其主要職責是:參與制定公司中長期發(fā)展規(guī)劃；制定年度投資預(yù)算；負責公司投資項目的策劃、論證、實施與監(jiān)管；負責子公司投資項目的審查、登記和監(jiān)

3、控。 2.2 公司應(yīng)當配備合格的人員辦理對外投資業(yè)務(wù)，辦理對外投資業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當具備良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德，忠于職守。 公司應(yīng)當定期對對外投資人員進行培訓，不斷提高他們的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。 2.3 公司應(yīng)當建立對外投資業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，確保對外投資業(yè)務(wù)的不相容職務(wù)相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。 公司各部門中對外投資業(yè)務(wù)的不相容職務(wù)具體包括：對外投資的實施、授權(quán)批準、對外投資記錄和對外投資檔案保管。其

4、中，對外投資的實施與檔案保管由投資管理部門負責，對外投資的審批由董事會及其授權(quán)人負責，對外投資的收付款及帳務(wù)處理由財務(wù)部門負責。 2.4 對外投資項目必須實行項目責任人負責制，明確指定專人負責，嚴格規(guī)定項目負責人的“責權(quán)利” ，項目結(jié)束，嚴格考核，獎罰兌現(xiàn)。 共 6 頁 第 3 頁管理部門的組織下分工合作，進行可行性論證。論證完成后，投資小組成員仍回到原崗位承擔正常工作。 5.3 可行性論證應(yīng)遵循真實性、科學性、可行性的原則，依照評估

5、的程序和方法，對擬投資項目進行綜合性評價，并出具可行性研究報告，報公司董事會審批。 5.4 可行性論證必須包括兩個部分，生產(chǎn)技術(shù)分析和經(jīng)濟分析。 5.4.1 生產(chǎn)技術(shù)可行性分析的主要內(nèi)容包括： a 被投資企業(yè)的現(xiàn)有基本情況和與其他單位合作投資的生產(chǎn)條件; b 投資產(chǎn)品的市場預(yù)測和生產(chǎn)規(guī)劃； c 土建工程方案及進度規(guī)劃； d 投資產(chǎn)品的生產(chǎn)工藝、設(shè)備造型及技術(shù)基礎(chǔ)參數(shù)等技術(shù)分析； e 勞動組織及人員結(jié)構(gòu)。 5.4.2 經(jīng)濟可行性分析的主要

6、內(nèi)容包括： a 對被投資、合作單位進行資信調(diào)查，包括注冊資本、經(jīng)營范圍、經(jīng)營狀況、隸屬關(guān)系或主管部門；b.投資項目的籌資方案；c.投資項目的收入、費用測算；d.投資項目獲利能力的財務(wù)分析；e.投資項目內(nèi)部收益率、盈虧平衡點、投資回收期的分析；f.投資項目的不確定性及敏感性分析。 6 投資決策審批 投資決策審批6.1 公司可以授權(quán)有關(guān)部門及人員根據(jù)企業(yè)資金狀況在一定金額范圍內(nèi)作出短期投資決定。金額在 30 萬以下的短期投資由對外投資的分

7、管副總自行決定，金額在 30 萬以上(含 30 萬)、50 萬以下的短期投資由總經(jīng)理決定，金額在 50 萬及以上的短期投資必須經(jīng)過董事會審議決定。 短期投資具體經(jīng)辦人員必須根據(jù)公司董事會或其授權(quán)人在其授權(quán)范圍內(nèi)的指令操作。審批人超越授權(quán)范圍審批的短期投資業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说纳霞壥跈?quán)部門報告。 6.2 公司授權(quán)投資管理部門和人員辦理長期投資業(yè)務(wù)。長期投資業(yè)務(wù)的執(zhí)行，都必須按照公司董事會批準的預(yù)算和下達的指令進行。