2財務印簽及票據(jù)管理制度 副本

1、第一條 第一條 為加強與貨幣資金相關的票據(jù)的管理，明確銀行票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。第二條 第二條 印鑒的管理辦法： 印鑒的管理辦法：銀行預留印鑒的管理，財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。第三條 第三條 支票的管理辦法：

2、支票的管理辦法：支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據(jù)。 本辦法主要針對經(jīng)常使用的現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。一、現(xiàn)金支票1、支票由出納員或財務經(jīng)理指定專人保管。支票使用時需有“借款單”（如已有發(fā)票則直接填寫“支出憑單”），經(jīng)財務經(jīng)理、財務副總批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。2、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由

3、保管員簽字）、財務副總審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記日記賬，原支票領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。3、采用支票結(jié)算方式，對于收到的支票，應在收到當日填制進賬單連同支票送存銀行，根據(jù)銀行蓋章退回的進賬單第一聯(lián)和有關原始憑證編制收款憑證。4、現(xiàn)金支票一律由出納員一人保管，不得轉(zhuǎn)交他人。5、現(xiàn)金支票大小寫金額必須填寫齊全，不得涂改，如發(fā)生書寫錯誤，應及時加蓋“作廢”戳記，另行簽發(fā)正確支票。888

4、 有限公司 密級： ★★財務印簽及票據(jù)管理制度 財務印簽及票據(jù)管理制度共 3 頁編號：CW-Z002 擬制： ： 批準： 日期：2013-03-081、要放在安全的地方，并且確保單據(jù)完好保存。對于有些承兌匯票附有證明信的情況，要把證明信等單據(jù)和承兌匯票一起保存，確保承兌匯票的完整性；2、要建立查詢、交接手續(xù)。要建立銀行承兌匯票臺帳，按照時間順序登記銀行承兌匯票的開具日期（或者收取日期）、開票銀行、票據(jù)金額、到期日等信息進行逐一登記，

5、對于移交承兌匯票的，要在臺帳逐一進行核對注明收取、背書、轉(zhuǎn)讓情況，嚴格執(zhí)行銀行承兌匯票收、取簽字制度。第五條 第五條 發(fā)票管理： 發(fā)票管理：財務部應當按照稅務機關的規(guī)定存放和保管發(fā)票，不得擅自損毀，已經(jīng)驗證的增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)的保管期限 5 年，保存期滿，報經(jīng)稅務機關查驗后銷毀。發(fā)票由主管會計專人保管和負責核對，發(fā)票購入要在發(fā)票領用簿登記，每月對空白發(fā)票進行檢查，不得在空白發(fā)票上提前蓋章，發(fā)票須有專人開具，客戶領取發(fā)票的需要在發(fā)票領

6、用薄上簽字。增值稅進項發(fā)票，認證后及時打印認證清單，并將認證完的發(fā)票按月裝訂成冊。作廢的增值稅發(fā)票核銷后，裝訂成冊。會計主管每季度需檢查一次，發(fā)票的保管、領用、開具和裝訂情況。第六條 第六條 收據(jù)管理 收據(jù)管理：財務收據(jù)保管期限 15 年，不得擅自損毀，保存期滿，報經(jīng)公司領導層查驗后，按照公司檔案管理要求銷毀。收據(jù)應由專人購買、保管，領用時需要記錄收據(jù)的每本號碼和每本收據(jù)的張數(shù)號碼，由領用人簽字，同時每次限量領用一個月的使用量，收據(jù)每次