我國證券投資基金信息披露法律制度研究.pdf

1、西南政法大學(xué)碩士學(xué)位論文我國證券投資基金信息披露法律制度研究導(dǎo)師：岳彩申師：岳彩申教授教授作者：王者：王芬專業(yè)：經(jīng)濟(jì)法業(yè)：經(jīng)濟(jì)法中國重慶中國重慶二○○八年四月二○○八年四月內(nèi)容摘要內(nèi)容摘要我國現(xiàn)行證券投資基金信息披露法律制度基本上反映了基金依法運作、依法披露的特點，對于規(guī)范基金的信息披露、保護(hù)基金持有人的利益，發(fā)揮了應(yīng)有的作用。但證券投資基金信息披露方面的法律制度仍有不完善，如：披露信息的重要性標(biāo)準(zhǔn)不明確；披露的內(nèi)容范圍上以大、全、細(xì)為

2、目標(biāo)，導(dǎo)致在實踐中對于基金關(guān)聯(lián)交易方面的問題披露不夠充分；基金信息披露不及時主動性不足；技術(shù)性過強(qiáng)，對一些要害問題避重就輕；基金規(guī)模息披露不充分；基金風(fēng)險信息披露不合理等。針對上述我國證券投資基金信息披露制度存在的一系列問題，本文從證券投資基金作為一類特殊證券出發(fā)，強(qiáng)調(diào)證券投資基金信息披露制度的特殊性，立足于證券投資基金信息披露法律制度的基本理論，主要從證券投資基金信息披露制度體系和特征出發(fā)對我國的證券投資基金信息披露制度做了系統(tǒng)、完整

3、的研究與分析。一共分為四個部分：第一部分證券投資基金信息披露法律制度的理論基礎(chǔ)，通過對證券投資基金信息披露經(jīng)濟(jì)學(xué)理論和法理基礎(chǔ)分析，主要從信息與宏觀市場和市場主體的關(guān)系這兩個角度出發(fā)，分別介紹了有效市場假設(shè)不成立和信息不對稱作為證券投資基金信息披露制度產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)，同時還揭示了投資者權(quán)益保障和政府有效監(jiān)管要求對證券投資基金信息披露制度的法理學(xué)意義。第二部分證券投資基金信息披露法律制度體系和特征，首先，從整體上分析了證券投資基金信息披

4、露制度的體系，以其他國家證券投資基金信息披露法律制度立法層次為參照，分析了我國證券投資基金信息披露制度是以《證券投資基金法》、《證券投資基金信息披露管理辦法》等為核心的四個層次的體系。其次，探討了證券投資基金信息披露法律制度的特征，包括證券投資基金信息披露制度具有法律強(qiáng)制性、多樣性和復(fù)雜性、主體具有特殊性、權(quán)利義務(wù)具有單向性的特點。這部分從證券投資基金信息披露法律制度的體系和特征出發(fā)，指出了證券投資基金信息披露制度的特殊性是本文的前提性