論我國上市公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的完善.pdf

1、如何在上市公司內(nèi)部建立強(qiáng)有力的監(jiān)督機(jī)制一直是我國公司治理中的難題。起源于美國的獨(dú)立董事制度和起源于德國的監(jiān)事會制度是英美法系國家和大陸法系國家公司治理的重要制度，它們對于加強(qiáng)國外公司的治理起到重要的保障作用。我國通過引進(jìn)監(jiān)事會制度和獨(dú)立董事制度，基本形成了目前上市公司中監(jiān)事會制度與獨(dú)立董事制度相結(jié)合的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。但是，這種上市公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制在理論上有許多問題值得深入研究。本文擬從形成背景、現(xiàn)實(shí)狀況、主要問題及形成原因視角，對獨(dú)立董事

2、制度和監(jiān)事會制度客觀存在的職能互補(bǔ)空間進(jìn)行深入剖析，由此得出我國現(xiàn)行上市公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制具有可行性的結(jié)論。筆者嘗試提出完善獨(dú)立董事制度和監(jiān)事會制度，促使兩者在上市公司中協(xié)調(diào)運(yùn)行的對策，以期對改進(jìn)我國上市公司治理狀況盡綿薄之力。 本文除去引言和結(jié)論外，共分為四部分。 第一部分，對以獨(dú)立董事為核心的英美模式、以監(jiān)事會為核心的德國、日本模式以及法國的并存選擇模式進(jìn)行簡要評析，以此作為探討我國上市公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的基礎(chǔ)。

3、 第二部分，對我國監(jiān)事會制度、獨(dú)立董事制度的發(fā)展歷程、立法規(guī)定、現(xiàn)實(shí)作用進(jìn)行分析，并得出結(jié)論，監(jiān)事會制度與獨(dú)立董事制度都無力獨(dú)自承擔(dān)上市公司內(nèi)部監(jiān)督的重任。 第三部分，對我國監(jiān)事會制度與獨(dú)立董事制度協(xié)調(diào)作用的必要性進(jìn)行分析，認(rèn)為兩者存在很大的職能互補(bǔ)空間。也就是說，由于獨(dú)立董事與監(jiān)事會監(jiān)督所代表的利益群體有別，監(jiān)督來源不同，重點(diǎn)不同，時間不同，條件不同，因此，在理論上兩種制度客觀存在著功能互補(bǔ)、協(xié)調(diào)共存的必要性和可行性。并在實(shí)踐

4、層面上分析了日本股份公司董事會和監(jiān)事會對代表董事雙重監(jiān)督的制度，和我國上市公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的相似之點(diǎn)和可借鑒之處。 第四部分，深入分析了獨(dú)立董事制度與監(jiān)事會制度協(xié)調(diào)運(yùn)行中存在的問題及其背后的原因，并主要圍繞建立科學(xué)合理的法律制度設(shè)計，對完善我國上市公司監(jiān)事會制度與獨(dú)立董事制度相結(jié)合的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制提出建議。具體而言，第一，完善法律規(guī)定，清晰賦予兩者職權(quán)；第二，建立獨(dú)立董事與監(jiān)事會協(xié)調(diào)會議制度和相互監(jiān)督機(jī)制；第三，嚴(yán)格任職資格條件，