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文檔簡介
1、企業(yè)內(nèi)部控制,是企業(yè)的管理手段,也是公司的治理手段,有效的內(nèi)部控制能夠幫助企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)運(yùn)轉(zhuǎn)中存在的問題和不足,降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性,推動(dòng)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的達(dá)成。內(nèi)部控制是我國許多企業(yè)的薄弱環(huán)節(jié),蘭州移動(dòng)作為中國移動(dòng)甘肅分公司下屬的一家市級移動(dòng)公司,也面臨著內(nèi)部控制體系急需完善的問題,提升其內(nèi)部控制水平,是實(shí)現(xiàn)其發(fā)展戰(zhàn)略的重要保障。本文期望通過找準(zhǔn)蘭州移動(dòng)在內(nèi)部控制方面存在的問題,進(jìn)而提出針對性的優(yōu)化措施,以提升蘭州移動(dòng)的內(nèi)控水平。
2、> 本文首先提出了研究背景和意義,對本文的研究內(nèi)容與方法進(jìn)行了闡述,并對內(nèi)部控制的概念、要素,基于COSO報(bào)告的內(nèi)部控制的框架,以及控制論、委托代理理論、系統(tǒng)論等幾個(gè)方面進(jìn)行了歸納和總結(jié),為本文的研究提供理論指導(dǎo)。本文從控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息溝通、監(jiān)督等五個(gè)角度對蘭州移動(dòng)現(xiàn)狀進(jìn)行了分析,并提出了蘭州移動(dòng)在內(nèi)部控制環(huán)境有待優(yōu)化、缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制、部分業(yè)務(wù)流程管理不到位、內(nèi)部管理信息不對稱、缺乏獨(dú)立的監(jiān)督機(jī)構(gòu)等問題,針對
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