中信銀行Z分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制研究.pdf

1、在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，實(shí)體經(jīng)濟(jì)下行壓力不斷增大，非法集資、民間借貸等外部不穩(wěn)定因素和不確定性風(fēng)險(xiǎn)也開(kāi)始向中國(guó)商業(yè)銀行傳導(dǎo)并不斷沖擊傳統(tǒng)銀行業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)。隨著貨幣市場(chǎng)化改革的推進(jìn)，銀行業(yè)也面臨越來(lái)越激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，而銀行是貨幣市場(chǎng)上的重要參于主體，由于內(nèi)部控制與管理制度的不健全、規(guī)章制度的執(zhí)行不到位等原因，也使得銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)案件頻繁暴露，如貸款欺詐、票據(jù)案件、職員參于民間借貸及非法集資案件，不僅案件頻發(fā)，而且涉案金額較大、涉案人員較多，給銀行帶來(lái)

2、了巨大的聲譽(yù)損失。與此同時(shí)，銀行業(yè)基本上所有的運(yùn)營(yíng)以及銀行業(yè)務(wù)的辦理都和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作有著直接或者間接的關(guān)系，因此會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操控風(fēng)險(xiǎn)的全面防控顯得尤為重要。顯而易見(jiàn)，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，中國(guó)銀行業(yè)如果想要實(shí)現(xiàn)良性的可持續(xù)發(fā)展，就需要在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制方面進(jìn)行深入研究，并制定行之有效的防范措施，在日常工作中加以實(shí)行。
　　本文在對(duì)中信銀行Z分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀及原因分析的基礎(chǔ)上，通過(guò)科學(xué)的層次分析方法對(duì)中信銀行Z分行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)

3、操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了全面的評(píng)價(jià)，并針對(duì)性地提出了實(shí)際防控的對(duì)策建議。該行現(xiàn)行的控制方法與措施主要有:委派會(huì)計(jì)經(jīng)理制度、會(huì)計(jì)檢查制度、上線賬務(wù)集中系統(tǒng)、遠(yuǎn)程授權(quán)、運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)監(jiān)控與事后監(jiān)督、銀企對(duì)賬集中管理與外包、反洗錢分行集中作業(yè)模式改革等模塊。層次分析法的評(píng)價(jià)結(jié)果顯示該行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)中排前列的主要是賬戶管理類風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金出納類風(fēng)險(xiǎn)以及會(huì)計(jì)人員類風(fēng)險(xiǎn)三大類。究其原因主要是人員配置不合理;未形成會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境;業(yè)務(wù)物品、客戶資料保管不善